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《國(guó)內(nèi)結(jié)算與現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件入行新員工.ppt》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。
1、國(guó)內(nèi)結(jié)算與現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)概述王菁1（二）票據(jù)業(yè)務(wù)（一）人民幣單位銀行結(jié)算賬戶國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)概述22、單位銀行結(jié)算賬戶的使用和管理1、單位銀行結(jié)算賬戶的開立一、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶單位銀行結(jié)算賬戶的開立、種類人民幣單位銀行結(jié)算賬戶(簡(jiǎn)稱單位銀行結(jié)算賬戶)是指單位客戶開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。單位客戶是指在中國(guó)銀行開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織以及個(gè)體工商戶。個(gè)體工商戶是指憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立單位銀行結(jié)算賬戶的個(gè)體工商戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶的開立基本存款賬
2、戶是單位客戶因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶（如企業(yè)法人、非法人企業(yè)、機(jī)關(guān)、軍隊(duì)、武警、社團(tuán)、民辦非企業(yè)組織、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、居委會(huì)等）一般存款賬戶是單位客戶因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶行以外的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶?；敬婵钯~戶開戶行不得為其開立一般存款賬戶。專用存款賬戶是單位客戶按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶（如基本建設(shè)基金、更新改造資金、社?；鹳~戶、證券資金、期貨資金、信托資金、糧棉油收購(gòu)資金、同業(yè)存放資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、社保資金、住房基金、收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出資金、黨團(tuán)工會(huì)資金、銀行卡備用資金等
3、）。臨時(shí)存款賬戶是單位客戶因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶（如工程指揮部子資金、籌備小組資金、攝制組資金、異地工程安裝或施工資金、注冊(cè)驗(yàn)資資金等）異地單位銀行結(jié)算賬戶的開立基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶臨時(shí)存款賬戶單位銀行結(jié)算賬戶的核準(zhǔn)與備案單位銀行結(jié)算賬戶的開立實(shí)行核準(zhǔn)與備案兩種制度。一、下列單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度：（一）基本存款賬戶；（二）臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資開立的除外）；（三）預(yù)算單位開立的專用存款賬戶(本條所指預(yù)算單位是指機(jī)關(guān)和納入財(cái)政預(yù)算管理的事業(yè)單位)。（四）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣單位銀行結(jié)算資金賬戶（
4、簡(jiǎn)稱“QFII專用存款賬戶”）；（五）境外投資者依法受讓境內(nèi)不良債權(quán)開立的人民幣單位銀行結(jié)算賬戶（簡(jiǎn)稱境外投資者專用存款賬戶）；（六）國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券開立的人民幣單位銀行結(jié)算賬戶（簡(jiǎn)稱國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)專用存款賬戶）。單位銀行結(jié)算賬戶的核準(zhǔn)與備案二、單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行備案制度的，開戶行審核同意后，通過“人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)”向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)備，無須報(bào)送紙質(zhì)資料。（一）一般存款賬戶；（二）非預(yù)算單位專用存款賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶的使用和管理基本存款賬戶是單位客戶的主辦賬戶。單位客戶日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，通過該賬戶辦理。一般存款賬戶用于辦理單位客
5、戶借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款賬戶用于辦理單位客戶各項(xiàng)專用資金的收付，其存、取一般有嚴(yán)格的特定范圍。臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及單位客戶臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。（臨時(shí)存款賬戶最長(zhǎng)期限為2年；注冊(cè)或增資驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，期限一般為3－6個(gè)月）。單位銀行結(jié)算賬戶的使用和管理支取現(xiàn)金，按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。臨時(shí)存款賬戶、專用賬戶（黨、團(tuán)工會(huì)戶除外）支取現(xiàn)金，必須由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審核批準(zhǔn)。單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起，3個(gè)工作日后正式生效，生效后方可辦理對(duì)外支付，在賬戶正式生效前，開戶行不得向單位
6、客戶出售重要空白憑證和支付憑證。但由注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、借款轉(zhuǎn)存的一般存款賬戶除外開戶行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。二、單位銀行結(jié)算賬戶復(fù)審管理系統(tǒng)系統(tǒng)介紹單位銀行結(jié)算賬戶復(fù)審管理系統(tǒng)(英文簡(jiǎn)稱：CSAR)（以下簡(jiǎn)稱復(fù)審管理系統(tǒng)）是總行統(tǒng)一開發(fā)、用于集中管理人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的應(yīng)用系統(tǒng)，該系統(tǒng)包括賬戶管理、印鑒卡管理、業(yè)務(wù)檢查、賬戶年檢、存量長(zhǎng)期不動(dòng)戶管理和報(bào)表查詢等功能。運(yùn)行平臺(tái)：BANKSLINK前端外圍系統(tǒng)初、復(fù)審機(jī)構(gòu)用戶：全轄各級(jí)人民幣單位銀行結(jié)算賬戶初、復(fù)審部門及人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理部門初審機(jī)構(gòu)：指發(fā)起賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務(wù)
7、的各級(jí)對(duì)公營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。復(fù)審機(jī)構(gòu)指初審部門的上一級(jí)管轄機(jī)構(gòu)國(guó)內(nèi)結(jié)算歸口的賬戶復(fù)審管理部門，具體指一級(jí)分行、二級(jí)分行、直屬支行和縣支行。柜員角色 初審機(jī)構(gòu)初審經(jīng)辦在各級(jí)對(duì)公營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置，負(fù)責(zé)發(fā)起賬戶開立、變更、銷戶、年檢交易，反饋復(fù)審機(jī)構(gòu)發(fā)送的業(yè)務(wù)檢查整改情況，并可對(duì)公共類交易中的賬戶、印鑒卡、年檢記錄、業(yè)務(wù)檢查記錄等各類信息進(jìn)行查詢。初審核準(zhǔn)（初審復(fù)核）在各級(jí)對(duì)公營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置，負(fù)責(zé)審核和核準(zhǔn)初審經(jīng)辦發(fā)起的賬戶開立、變更、銷戶交易，核準(zhǔn)初
