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1、國內結算與現(xiàn)金管理業(yè)務概述王菁1（二）票據業(yè)務（一）人民幣單位銀行結算賬戶國內結算業(yè)務概述22、單位銀行結算賬戶的使用和管理1、單位銀行結算賬戶的開立一、人民幣單位銀行結算賬戶單位銀行結算賬戶的開立、種類人民幣單位銀行結算賬戶(簡稱單位銀行結算賬戶)是指單位客戶開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。單位客戶是指在中國銀行開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織以及個體工商戶。個體工商戶是指憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經營者姓名開立單位銀行結算賬戶的個體工商戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。單位銀行結算賬戶的開立基本存款賬
2、戶是單位客戶因辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶（如企業(yè)法人、非法人企業(yè)、機關、軍隊、武警、社團、民辦非企業(yè)組織、外國駐華機構、居委會等）一般存款賬戶是單位客戶因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶行以外的銀行開立的銀行結算賬戶?；敬婵钯~戶開戶行不得為其開立一般存款賬戶。專用存款賬戶是單位客戶按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶（如基本建設基金、更新改造資金、社?；鹳~戶、證券資金、期貨資金、信托資金、糧棉油收購資金、同業(yè)存放資金、政策性房地產開發(fā)資金、社保資金、住房基金、收入匯繳和業(yè)務支出資金、黨團工會資金、銀行卡備用資金等
3、）。臨時存款賬戶是單位客戶因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶（如工程指揮部子資金、籌備小組資金、攝制組資金、異地工程安裝或施工資金、注冊驗資資金等）異地單位銀行結算賬戶的開立基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶臨時存款賬戶單位銀行結算賬戶的核準與備案單位銀行結算賬戶的開立實行核準與備案兩種制度。一、下列單位銀行結算賬戶實行核準制度：（一）基本存款賬戶；（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資開立的除外）；（三）預算單位開立的專用存款賬戶(本條所指預算單位是指機關和納入財政預算管理的事業(yè)單位)。（四）合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣單位銀行結算資金賬戶（
4、簡稱“QFII專用存款賬戶”）；（五）境外投資者依法受讓境內不良債權開立的人民幣單位銀行結算賬戶（簡稱境外投資者專用存款賬戶）；（六）國際開發(fā)機構發(fā)行人民幣債券開立的人民幣單位銀行結算賬戶（簡稱國際開發(fā)機構專用存款賬戶）。單位銀行結算賬戶的核準與備案二、單位銀行結算賬戶實行備案制度的，開戶行審核同意后，通過“人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)”向人民銀行當地分支行報備，無須報送紙質資料。（一）一般存款賬戶；（二）非預算單位專用存款賬戶。單位銀行結算賬戶的使用和管理基本存款賬戶是單位客戶的主辦賬戶。單位客戶日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，通過該賬戶辦理。一般存款賬戶用于辦理單位客
5、戶借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款賬戶用于辦理單位客戶各項專用資金的收付，其存、取一般有嚴格的特定范圍。臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及單位客戶臨時經營活動發(fā)生的資金收付。（臨時存款賬戶最長期限為2年；注冊或增資驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，期限一般為3－6個月）。單位銀行結算賬戶的使用和管理支取現(xiàn)金，按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。臨時存款賬戶、專用賬戶（黨、團工會戶除外）支取現(xiàn)金，必須由當地人民銀行審核批準。單位銀行結算賬戶自正式開立之日起，3個工作日后正式生效，生效后方可辦理對外支付，在賬戶正式生效前，開戶行不得向單位
6、客戶出售重要空白憑證和支付憑證。但由注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶、借款轉存的一般存款賬戶除外開戶行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度。二、單位銀行結算賬戶復審管理系統(tǒng)系統(tǒng)介紹單位銀行結算賬戶復審管理系統(tǒng)(英文簡稱：CSAR)（以下簡稱復審管理系統(tǒng)）是總行統(tǒng)一開發(fā)、用于集中管理人民幣單位銀行結算賬戶的應用系統(tǒng)，該系統(tǒng)包括賬戶管理、印鑒卡管理、業(yè)務檢查、賬戶年檢、存量長期不動戶管理和報表查詢等功能。運行平臺：BANKSLINK前端外圍系統(tǒng)初、復審機構用戶：全轄各級人民幣單位銀行結算賬戶初、復審部門及人民幣單位銀行結算賬戶管理部門初審機構：指發(fā)起賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務
7、的各級對公營業(yè)機構。復審機構指初審部門的上一級管轄機構國內結算歸口的賬戶復審管理部門，具體指一級分行、二級分行、直屬支行和縣支行。柜員角色 初審機構初審經辦在各級對公營業(yè)機構設置，負責發(fā)起賬戶開立、變更、銷戶、年檢交易，反饋復審機構發(fā)送的業(yè)務檢查整改情況，并可對公共類交易中的賬戶、印鑒卡、年檢記錄、業(yè)務檢查記錄等各類信息進行查詢。初審核準（初審復核）在各級對公營業(yè)機構設置，負責審核和核準初審經辦發(fā)起的賬戶開立、變更、銷戶交易，核準初
