操作風(fēng)險管理概述與實務(wù)講座課件.ppt

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1、操作風(fēng)險管理概述與實務(wù)不斷加劇的操作風(fēng)險一體化程度越來越高更高的業(yè)績壓力復(fù)雜的業(yè)務(wù)違法行為依賴于技術(shù)實務(wù)操作和訴訟交易量增大，速度加快流程流程缺失、不合理等。引發(fā)操作風(fēng)險的因素人員操作失誤、違法行為、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失、關(guān)鍵崗位空缺等。系統(tǒng)系統(tǒng)失靈、軟硬件故障、系統(tǒng)漏洞等。外部事件外部欺詐、外部突發(fā)事件、外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化等。某商業(yè)銀行操作風(fēng)險統(tǒng)計情況注：根據(jù)某商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)整理。損失原因筆數(shù)筆數(shù)占比金額占比人員因素198241.44%54.66%內(nèi)部流程175636.71%32.69%外部事件52510.96%12.55%系統(tǒng)因素52110.8

2、9%0.10%4主要內(nèi)容一、操作風(fēng)險概述二、操作風(fēng)險監(jiān)管發(fā)展歷程三、操作風(fēng)險管理實務(wù)一、操作風(fēng)險概述1、廣義定義市場風(fēng)險和信用風(fēng)險以外的風(fēng)險。2、巴塞爾委員會定義由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。（一）操作風(fēng)險定義3、花旗集團(tuán)定義由于內(nèi)部流程、人員或系統(tǒng)不完善或失敗以及外部事件而造成損失的風(fēng)險。包括與業(yè)務(wù)操作和市場行為相關(guān)聯(lián)的聲譽和特許經(jīng)營風(fēng)險。4、中國銀監(jiān)會定義由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。本定義所指操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。

3、5、中國工商銀行定義由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。因無法履行的合同（全部或部分）、訴訟、不利的判決或其他法律程序使銀行的業(yè)務(wù)中斷或?qū)︺y行狀況造成不利影響而帶來的風(fēng)險。公眾對某家銀行做法持負(fù)面評價（無論真實與否），從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟及/或使其收入下降的可能性。來源于不合適的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標(biāo)以及其它特征有了負(fù)面的改變。法律風(fēng)險聲譽風(fēng)險策略風(fēng)險信用風(fēng)險和市場風(fēng)險一般都和收益成正比例關(guān)系，而操作風(fēng)險不存在這種相關(guān)性，無法通過承擔(dān)更多的操作風(fēng)險來增加

4、收益，操作風(fēng)險純粹意味著損失。風(fēng)險與收益不匹配分散性內(nèi)生性多樣性操作風(fēng)險覆蓋面廣，存在于銀行各個部門，風(fēng)險事件的發(fā)生難于預(yù)測，導(dǎo)致難以通過數(shù)學(xué)模型進(jìn)行管理。由于操作風(fēng)險不易量化和緩釋，通常高級管理層較少關(guān)注這一風(fēng)險。除自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件外，操作風(fēng)險大部分為內(nèi)生風(fēng)險，人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險占大多數(shù)。引發(fā)操作風(fēng)險的因素復(fù)雜多樣，既有員工、場所，還有系統(tǒng)、程序等。（二）操作風(fēng)險的特征利潤的上升并不需要操作風(fēng)險敞口的增加風(fēng)險信用市場操作利潤三種風(fēng)險比較（三）操作風(fēng)險事件類型*內(nèi)部欺詐未經(jīng)授權(quán)的活動、盜竊或者欺詐，且這些事件至少涉及銀行內(nèi)部一方。外部欺詐由銀行之外的第三方實施

5、的偷盜或欺詐。用工制度和工作場所安全與勞資關(guān)系、工作環(huán)境安全性以及各種歧視相關(guān)的各種事件?？蛻簟a(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動未能對客戶完全履行義務(wù)，以及產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計存在缺陷。實物資產(chǎn)的損壞自然災(zāi)害或其他有關(guān)的事件。營業(yè)中斷和系統(tǒng)癱瘓業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失。執(zhí)行、交割和流程管理與交易處理或流程管理、交易對手和外部供應(yīng)商有關(guān)的事件。*巴塞爾委員會操作風(fēng)險損失事件類型二、操作風(fēng)險監(jiān)管發(fā)展歷程（一）國際銀行業(yè)操作風(fēng)險監(jiān)管1、前新資本協(xié)議時期（1）《有效銀行監(jiān)管核心原則》(1997年９月)原則13：該原則強調(diào)監(jiān)管者要確保銀行建立全面的風(fēng)險管理程序以識別、計量、監(jiān)測和控制各項重大的風(fēng)險并適時設(shè)

6、立資本金。監(jiān)管者應(yīng)督促檢查銀行是否建立了有效的內(nèi)控系統(tǒng)并保持有效運轉(zhuǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)跡象，應(yīng)立即采取監(jiān)管措施，并建議充分利用審計信息，進(jìn)行現(xiàn)場檢查等以保證監(jiān)管效率。（2）《內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估框架》（1998年）內(nèi)控失效的5個表現(xiàn)3類內(nèi)控目標(biāo)改進(jìn)措施1）銀行內(nèi)部缺少控制觀念導(dǎo)致管理疏忽2）缺少對表內(nèi)外業(yè)務(wù)特定活動的風(fēng)險評估3）對組織架構(gòu)和職責(zé)以及績效考核缺乏關(guān)鍵的控制或控制失效4）溝通不暢5）審計程序其它監(jiān)管行為缺乏效率1）內(nèi)部控制的效率和效果2）財務(wù)和管理信息的可靠性與完整性3）嚴(yán)格遵守監(jiān)管法規(guī)（3）《操作風(fēng)險的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》（2003年２月）營造適宜的風(fēng)險管理環(huán)境1、

7、操作風(fēng)險管理體系2、內(nèi)部審計3、執(zhí)行的職責(zé)風(fēng)險管理活動4、識別、評估操作風(fēng)險5、監(jiān)控操作風(fēng)險6、控制/減緩操作風(fēng)險7、應(yīng)急和連續(xù)經(jīng)營方案信息披露的作用10、公開披露監(jiān)管者的作用8、對風(fēng)險管理體系的監(jiān)管審查9、獨立評估（1）《新資本協(xié)議》（2004年6月）2、新資本協(xié)議時期第一支柱首次納入資本計提范疇計算方法監(jiān)管第二支柱比照嚴(yán)格管理監(jiān)管評估開發(fā)管理框架第三支柱質(zhì)的披露要求量的披露要求原則15–操作風(fēng)險：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行應(yīng)具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識別、評價、監(jiān)測和控制/緩解操作風(fēng)險的風(fēng)