大眾公司預(yù)算情況說(shuō)明.doc

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1、大眾公司預(yù)算編寫(xiě)原則以及總體指標(biāo)情況說(shuō)明一、預(yù)算編制的總體原則（1）預(yù)算目標(biāo)設(shè)定的整體原則按本公司年度戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃并結(jié)合前期實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，考慮到相關(guān)提升要求后制訂；基本原則以主機(jī)廠商務(wù)政策為基礎(chǔ)并通過(guò)與同地區(qū)同品牌兄弟單位數(shù)據(jù)對(duì)比及提升目標(biāo)要求，以確保經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不斷提升、經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)定增長(zhǎng)為目標(biāo)，經(jīng)測(cè)算后確定考核指標(biāo)。(2)圍繞公司年度的總體經(jīng)營(yíng)思路、管理策略，對(duì)各項(xiàng)可控費(fèi)用有效的統(tǒng)籌預(yù)算，嚴(yán)禁全年預(yù)算費(fèi)用月平均化及無(wú)計(jì)劃性，對(duì)于超支的費(fèi)用原則上不予追加預(yù)算外費(fèi)用，一律列入考核內(nèi)（除特殊情況下經(jīng)集團(tuán)特批外）。（3）另有規(guī)定外，預(yù)算中涉及到財(cái)務(wù)具體事宜以財(cái)務(wù)核算原則處理；（4）績(jī)效考核原則是

2、根據(jù)考核及激勵(lì)的需要，在預(yù)算原則的基礎(chǔ)上作相應(yīng)調(diào)整，績(jī)效工資的提升與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤。（5）因大眾公司管理方式的特殊性，本次預(yù)算分解直接分解到部門。也就是說(shuō)直接與銷售、售后和市場(chǎng)經(jīng)理簽訂業(yè)績(jī)合同。第二部分：預(yù)算結(jié)構(gòu)說(shuō)明本次預(yù)算測(cè)算和考核項(xiàng)目主要分為兩部分，第一部分主要為部門經(jīng)營(yíng)指標(biāo)測(cè)算；另外為部門可控費(fèi)用分解及管理項(xiàng)目控制。第三部分：預(yù)算項(xiàng)目說(shuō)明1、新車銷售預(yù)算情況說(shuō)明：銷售部經(jīng)營(yíng)指標(biāo)明細(xì)表單位：萬(wàn)元、臺(tái)次百分比明細(xì)項(xiàng)目2011年實(shí)際2012年目標(biāo)比2011增減幅度%2010年實(shí)際比10年增減幅度%備注新車銷售情況新車零售臺(tái)次1917267039.28%163163.70%2012年目標(biāo)包

3、含鎮(zhèn)海720臺(tái)新車銷售毛利（不含稅）1271.881305.84　　#DIV/0!含貼息和返利,剔除途觀1萬(wàn)（含稅）/每臺(tái)毛利后數(shù)據(jù)零售單車毛利（不含稅）0.660.68　　?。?）不包含裝潢、保險(xiǎn)、按揭等增值業(yè)務(wù)毛利，僅為單臺(tái)新車毛利(2)0.68萬(wàn)元/臺(tái)的單車毛利為剔除1萬(wàn)（含稅）毛利/臺(tái)途觀車子毛利后的考核指標(biāo)按揭臺(tái)次123267　　#DIV/0!按照2011年展廳直營(yíng)占零售銷售量比率測(cè)算，2011年實(shí)際展廳直營(yíng)零售比為92.28%。展廳直營(yíng)按揭比率6.42%11%　　#DIV/0!提升目標(biāo)，按照上半年10%，下半年12%預(yù)算，年度平均為11%展廳直營(yíng)保險(xiǎn)比率　90%　　#DIV

4、/0!為展廳自營(yíng)零售保險(xiǎn)比率，不包括二級(jí)經(jīng)銷臺(tái)次裝潢產(chǎn)值　835　　#DIV/0!提升要求，對(duì)于整車加裝精品按照50%測(cè)算考核裝潢產(chǎn)值。二手車臺(tái)次　75　　#DIV/0!提升要求年度新車周轉(zhuǎn)天數(shù)2624　　#DIV/0!新車庫(kù)存考核年度指標(biāo)為24天；每月以上級(jí)單位考核指標(biāo)作為參考，取兩者之中小者為考核基準(zhǔn)。銷售費(fèi)用情況應(yīng)付工資　162.0345　　#DIV/0!根據(jù)實(shí)際銷售情況，按照平均提成標(biāo)準(zhǔn)確定，該數(shù)據(jù)隨實(shí)際情況不同有所不同，并且不包含季度滿意度獎(jiǎng)金、年度利潤(rùn)超額完成獎(jiǎng)金及部門經(jīng)理薪資廣宣費(fèi)　0　　　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)　　　#DIV/0!　費(fèi)用合計(jì)　　　　#DIV/0!　1-1新車銷售臺(tái)

5、次設(shè)定原則：本著利潤(rùn)最大化原則及不低于當(dāng)年廠家設(shè)定的銷售目標(biāo)為基礎(chǔ)，并參考去年的實(shí)際銷售情況、同一區(qū)域市場(chǎng)兄弟單位銷售情況等設(shè)定，其中鎮(zhèn)海直營(yíng)店預(yù)算指標(biāo)為720臺(tái)次。月度銷售臺(tái)次按照上級(jí)單位要求并結(jié)合實(shí)際情況分別設(shè)定。（后附月度預(yù)算指標(biāo)分解建議明細(xì)）1-2保險(xiǎn)直營(yíng)比設(shè)定原則：該項(xiàng)內(nèi)容為保險(xiǎn)臺(tái)次占展廳直營(yíng)臺(tái)次的比率。2011年實(shí)際保險(xiǎn)展廳直營(yíng)比率為，因考慮到2012年電話保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的提升，因此預(yù)算指標(biāo)以90%設(shè)定。另外，對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)績(jī)考核，包括兩部分，一個(gè)是保險(xiǎn)總比率，一個(gè)是各協(xié)議保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)比率確保完成。1-3展廳直營(yíng)按揭比率設(shè)定原則：該項(xiàng)內(nèi)容為按揭臺(tái)次占展廳直營(yíng)臺(tái)次的比率。2011年平均

6、按揭險(xiǎn)展廳直營(yíng)比率為6.42%，其中9月份按揭比率最高，達(dá)到了10%。因考慮到上汽財(cái)務(wù)及相關(guān)銀行、信貸公司優(yōu)惠信貸政策的不斷推出，比如針對(duì)新POLO、新帕薩特等特殊車型的個(gè)貸優(yōu)惠政策的不斷推出，因此2012年預(yù)算考核指標(biāo)以11%設(shè)定，月度考核指標(biāo)以階梯狀上升，上半年以10%考核，下半年12%設(shè)定，年度平均為11%。1-4裝潢產(chǎn)值設(shè)定原則：該項(xiàng)目為我單位急需提升的項(xiàng)目。經(jīng)了解，目前寧波地區(qū)業(yè)務(wù)比較成熟的單位，其裝潢產(chǎn)值一般根據(jù)品牌特性設(shè)定兩檔，中級(jí)車及以下單車產(chǎn)值為3800元，中高級(jí)車及高級(jí)車為5150元，平均單車產(chǎn)值5000元。因此，作為提升項(xiàng)目，我單位2012年考核指標(biāo)設(shè)定為835萬(wàn)

7、（含稅），單車平均產(chǎn)值約為3100元。并按照階梯式上升的形式來(lái)確定月度指標(biāo)。對(duì)于實(shí)際隨車贈(zèng)送的裝璜，不列入裝璜總產(chǎn)值。展車加裝的裝潢產(chǎn)值，按照55%的銷售毛利率測(cè)算考核產(chǎn)值計(jì)入裝潢考核產(chǎn)值。裝潢成本按照實(shí)際進(jìn)價(jià)作為計(jì)算成本進(jìn)行銷售部毛利率的測(cè)算。1-5庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)指標(biāo)：年度和月度進(jìn)行分別考核，計(jì)算公式為360(30)/產(chǎn)品銷售成本/平均新車存貨，庫(kù)存計(jì)算包含預(yù)付給上級(jí)單位的資金額度及在途車輛成本。2011年度庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)年平均為26天,2012