銀行同業(yè)代付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)研究

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《銀行同業(yè)代付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)研究》由會(huì)員上傳分享,免費(fèi)在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫(kù)。

1、銀行同業(yè)代付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)研究  摘要:銀行同業(yè)代付業(yè)務(wù),是指銀行根據(jù)客戶申請(qǐng),委托同業(yè)機(jī)構(gòu)為該客戶的貿(mào)易結(jié)算提供的短期融資便利和支付服務(wù)。該業(yè)務(wù)中委托行承擔(dān)的主要風(fēng)險(xiǎn)為相關(guān)業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn),需按各業(yè)務(wù)品種嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制。代付行比委托行需承擔(dān)的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)及資金風(fēng)險(xiǎn)都較小,主要為操作風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵詞:同業(yè)代付;委托行;代付行;風(fēng)險(xiǎn)中圖分類號(hào):F830.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-3544(2013)04-0020-02銀行同業(yè)代付業(yè)務(wù),是指銀行根據(jù)客戶申請(qǐng),委托同業(yè)機(jī)構(gòu)為該客戶的貿(mào)易結(jié)算提供的短期融資便利和支付服務(wù)。其中,接受

2、客戶申請(qǐng),委托同業(yè)機(jī)構(gòu)將款項(xiàng)支付給該客戶交易對(duì)手的銀行為“委托行”,為委托行提供資金來(lái)源和代付服務(wù)的同業(yè)機(jī)構(gòu)為“代付行”。委托行與客戶是融資關(guān)系,即委托行向客戶提供短期融資;8代付行與委托行是同業(yè)拆借關(guān)系,即前者向后者拆借資金。在2012年以前,同業(yè)代付業(yè)務(wù)被作為表外業(yè)務(wù),并成為商業(yè)銀行躲避信貸規(guī)模監(jiān)管的手段被廣泛使用。2012年8月20日《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知》中,要求將同業(yè)代付業(yè)務(wù)納入表內(nèi)核算。同業(yè)代付業(yè)務(wù)包括信用證系列結(jié)算方式項(xiàng)下同業(yè)代付、匯款結(jié)算方式(流動(dòng)資金貸款)項(xiàng)下同業(yè)代付、票據(jù)貼現(xiàn)項(xiàng)下同業(yè)代付、國(guó)內(nèi)保

3、理項(xiàng)下同業(yè)代付等。代付行接受委托行委托,根據(jù)委托行的付款指令,代理委托行為其客戶提供融資;委托行在業(yè)務(wù)到期日無(wú)條件向代付行歸還代付款項(xiàng)本息及相關(guān)費(fèi)用,并承擔(dān)向客戶的融資風(fēng)險(xiǎn)。一、同業(yè)代付業(yè)務(wù)中委托行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在同業(yè)代付業(yè)務(wù)中委托行的主要風(fēng)險(xiǎn)為相關(guān)業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn),需按各業(yè)務(wù)品種嚴(yán)格進(jìn)行控制。1.客戶準(zhǔn)入的合規(guī)性。重點(diǎn)關(guān)注客戶準(zhǔn)入及授信額度是否符合銀行信貸業(yè)務(wù)政策、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)底線的相關(guān)要求和代付業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定的條件;對(duì)照不同業(yè)務(wù)品種的具體規(guī)定,審核買賣雙方的信用評(píng)級(jí)、商業(yè)信用記錄、金融機(jī)構(gòu)信用記錄等是否符合要求。關(guān)注

4、申請(qǐng)人有無(wú)提供虛假的主體資格證明文件,8代付業(yè)務(wù)期限有無(wú)超過(guò)代付項(xiàng)下相應(yīng)產(chǎn)品期限,代付金額有無(wú)超過(guò)發(fā)票等單據(jù)的總金額。國(guó)內(nèi)保理項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)需審核產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī),相關(guān)申請(qǐng)資料是否齊備,有無(wú)經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)。國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)產(chǎn)品需審核信用證開證、議付申請(qǐng)人是否符合規(guī)定;是否按規(guī)定收取保證金;申請(qǐng)人提供材料是否符合規(guī)定;信用證單證是否符合要求;議付資料是否齊全、合規(guī)。票據(jù)貼現(xiàn)項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)審核貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否符合條件;貼現(xiàn)申請(qǐng)材料是否完整,是否按規(guī)定進(jìn)行信貸審查。匯款結(jié)算(流動(dòng)資金貸款)項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)審核申請(qǐng)人及申請(qǐng)材料是否真實(shí);是否按規(guī)定進(jìn)行

5、擔(dān)保評(píng)價(jià);是否對(duì)申報(bào)審批材料進(jìn)行合規(guī)性審查。2.貿(mào)易背景的真實(shí)性。重點(diǎn)關(guān)注是否嚴(yán)格審核客戶貿(mào)易背景情況。有無(wú)虛構(gòu)交易背景、提供虛假合同和發(fā)票套取銀行資金的情況;有無(wú)利用同一張發(fā)票、同一批貨物重復(fù)融資問(wèn)題;是否存在對(duì)已出現(xiàn)支付困難的買方客戶或出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題的賣方客戶,辦理代付業(yè)務(wù)的情況。國(guó)內(nèi)保理項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)中買賣雙方是否互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或?yàn)橥豢偣鞠聦俚姆种C(jī)構(gòu);有無(wú)賣方企業(yè)頻繁回購(gòu),賬期是否合理;對(duì)回購(gòu)資金來(lái)源,檢查每次買方付款是否都付至保理收款專戶,是否發(fā)生過(guò)買方間接付款,發(fā)生后是否按規(guī)定進(jìn)行了處理;是否發(fā)生

6、過(guò)賣方在應(yīng)收賬款到期前主動(dòng)回購(gòu)的情形,是偶然發(fā)生、還是經(jīng)常發(fā)生甚至每次賬款到期都發(fā)生,如果是后者,經(jīng)辦行是否對(duì)此做了調(diào)查并采取了相應(yīng)措施。票據(jù)貼現(xiàn)項(xiàng)下委托行業(yè)務(wù)的合規(guī)性,要查看貼現(xiàn)資金是否直接回流出票人或直接前手,是否流入證券、期貨、信托等公司或進(jìn)行股本權(quán)益性投資,是否用于承兌業(yè)務(wù)保證金;企業(yè)是否自開自貼承兌匯票,是否為客戶滾動(dòng)辦理承兌匯票貼現(xiàn),掩蓋不良。信用證項(xiàng)下委托行業(yè)務(wù)合規(guī)性,要查看信用證項(xiàng)下所有單據(jù)出單日期是否遲于信用證有效期或交單期,8審核發(fā)票中的貨物名稱與信用證規(guī)定是否相符,發(fā)票通過(guò)當(dāng)?shù)貒?guó)稅網(wǎng)或國(guó)稅機(jī)關(guān)查詢真?zhèn)危徊榭催\(yùn)輸單據(jù),審

7、核運(yùn)輸單據(jù)表面是否有承運(yùn)人及其代理人的名稱和簽章,運(yùn)輸單據(jù)是否注明信用證規(guī)定的裝運(yùn)地和目的地,運(yùn)輸單據(jù)的類型或名稱與信用證規(guī)定的運(yùn)輸方式是否一致,運(yùn)輸單據(jù)上的貨物名稱與信用證規(guī)定的貨物名稱是否一致;查看保險(xiǎn)單據(jù)是否為正本(另有規(guī)定除外),保單投保金額是否低于發(fā)票的貨物金額,保單的保險(xiǎn)類別與信用證規(guī)定的保險(xiǎn)類別種類是否一致等。3.風(fēng)險(xiǎn)防范措施的有效性。審查風(fēng)險(xiǎn)防范措施的有效性,主要是審查簽訂合同、貸款支用前,是否落實(shí)貸前條件,如需完善相關(guān)手續(xù)的,檢查相應(yīng)的手續(xù)是否完善補(bǔ)充到位。重點(diǎn)關(guān)注抵、質(zhì)押品是否真實(shí)可靠,保證金來(lái)源是否合規(guī);保證金是否存在

8、不足、挪用或提前支取等問(wèn)題;是否辦妥信貸業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)、登記、交付及其他法定手續(xù);核實(shí)擔(dān)保人資格、擔(dān)保的合法有效性及擔(dān)保能力,實(shí)地查看抵質(zhì)押品,核查有關(guān)權(quán)證是否一致;檢查客戶有無(wú)發(fā)生

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