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《銀行同業(yè)代付業(yè)務風險點研究》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在學術論文-天天文庫。
1、銀行同業(yè)代付業(yè)務風險點研究 摘要：銀行同業(yè)代付業(yè)務，是指銀行根據(jù)客戶申請，委托同業(yè)機構為該客戶的貿易結算提供的短期融資便利和支付服務。該業(yè)務中委托行承擔的主要風險為相關業(yè)務品種風險、客戶信用風險及操作風險，需按各業(yè)務品種嚴格風險控制。代付行比委托行需承擔的監(jiān)管風險及資金風險都較小，主要為操作風險。關鍵詞：同業(yè)代付；委托行；代付行；風險中圖分類號：F830.4文獻標識碼：A文章編號：1006-3544（2013）04-0020-02銀行同業(yè)代付業(yè)務，是指銀行根據(jù)客戶申請，委托同業(yè)機構為該客戶的貿易結算提供的短期融資便利和支付服務。其中，接受
2、客戶申請，委托同業(yè)機構將款項支付給該客戶交易對手的銀行為“委托行”，為委托行提供資金來源和代付服務的同業(yè)機構為“代付行”。委托行與客戶是融資關系，即委托行向客戶提供短期融資；8代付行與委托行是同業(yè)拆借關系，即前者向后者拆借資金。在2012年以前，同業(yè)代付業(yè)務被作為表外業(yè)務，并成為商業(yè)銀行躲避信貸規(guī)模監(jiān)管的手段被廣泛使用。2012年8月20日《中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務管理的通知》中，要求將同業(yè)代付業(yè)務納入表內核算。同業(yè)代付業(yè)務包括信用證系列結算方式項下同業(yè)代付、匯款結算方式（流動資金貸款）項下同業(yè)代付、票據(jù)貼現(xiàn)項下同業(yè)代付、國內保
3、理項下同業(yè)代付等。代付行接受委托行委托，根據(jù)委托行的付款指令，代理委托行為其客戶提供融資；委托行在業(yè)務到期日無條件向代付行歸還代付款項本息及相關費用，并承擔向客戶的融資風險。一、同業(yè)代付業(yè)務中委托行的業(yè)務風險在同業(yè)代付業(yè)務中委托行的主要風險為相關業(yè)務品種風險、客戶信用風險及操作風險，需按各業(yè)務品種嚴格進行控制。1.客戶準入的合規(guī)性。重點關注客戶準入及授信額度是否符合銀行信貸業(yè)務政策、限額管理、風險底線的相關要求和代付業(yè)務相關業(yè)務規(guī)定的條件；對照不同業(yè)務品種的具體規(guī)定，審核買賣雙方的信用評級、商業(yè)信用記錄、金融機構信用記錄等是否符合要求。關注
4、申請人有無提供虛假的主體資格證明文件，8代付業(yè)務期限有無超過代付項下相應產品期限，代付金額有無超過發(fā)票等單據(jù)的總金額。國內保理項下代付業(yè)務需審核產品準入標準是否合規(guī)，相關申請資料是否齊備，有無經授權人批準。國內信用證項下代付業(yè)務產品需審核信用證開證、議付申請人是否符合規(guī)定；是否按規(guī)定收取保證金；申請人提供材料是否符合規(guī)定；信用證單證是否符合要求；議付資料是否齊全、合規(guī)。票據(jù)貼現(xiàn)項下代付業(yè)務審核貼現(xiàn)申請人是否符合條件；貼現(xiàn)申請材料是否完整，是否按規(guī)定進行信貸審查。匯款結算（流動資金貸款）項下代付業(yè)務審核申請人及申請材料是否真實；是否按規(guī)定進行
5、擔保評價；是否對申報審批材料進行合規(guī)性審查。2.貿易背景的真實性。重點關注是否嚴格審核客戶貿易背景情況。有無虛構交易背景、提供虛假合同和發(fā)票套取銀行資金的情況；有無利用同一張發(fā)票、同一批貨物重復融資問題；是否存在對已出現(xiàn)支付困難的買方客戶或出現(xiàn)經營問題的賣方客戶，辦理代付業(yè)務的情況。國內保理項下代付業(yè)務中買賣雙方是否互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或為同一總公司下屬的分支機構；有無賣方企業(yè)頻繁回購，賬期是否合理；對回購資金來源，檢查每次買方付款是否都付至保理收款專戶，是否發(fā)生過買方間接付款，發(fā)生后是否按規(guī)定進行了處理；是否發(fā)生
6、過賣方在應收賬款到期前主動回購的情形，是偶然發(fā)生、還是經常發(fā)生甚至每次賬款到期都發(fā)生，如果是后者，經辦行是否對此做了調查并采取了相應措施。票據(jù)貼現(xiàn)項下委托行業(yè)務的合規(guī)性，要查看貼現(xiàn)資金是否直接回流出票人或直接前手，是否流入證券、期貨、信托等公司或進行股本權益性投資，是否用于承兌業(yè)務保證金；企業(yè)是否自開自貼承兌匯票，是否為客戶滾動辦理承兌匯票貼現(xiàn)，掩蓋不良。信用證項下委托行業(yè)務合規(guī)性，要查看信用證項下所有單據(jù)出單日期是否遲于信用證有效期或交單期，8審核發(fā)票中的貨物名稱與信用證規(guī)定是否相符，發(fā)票通過當?shù)貒惥W或國稅機關查詢真?zhèn)?；查看運輸單據(jù)，審
7、核運輸單據(jù)表面是否有承運人及其代理人的名稱和簽章，運輸單據(jù)是否注明信用證規(guī)定的裝運地和目的地，運輸單據(jù)的類型或名稱與信用證規(guī)定的運輸方式是否一致，運輸單據(jù)上的貨物名稱與信用證規(guī)定的貨物名稱是否一致；查看保險單據(jù)是否為正本（另有規(guī)定除外），保單投保金額是否低于發(fā)票的貨物金額，保單的保險類別與信用證規(guī)定的保險類別種類是否一致等。3.風險防范措施的有效性。審查風險防范措施的有效性，主要是審查簽訂合同、貸款支用前，是否落實貸前條件，如需完善相關手續(xù)的，檢查相應的手續(xù)是否完善補充到位。重點關注抵、質押品是否真實可靠，保證金來源是否合規(guī)；保證金是否存在
8、不足、挪用或提前支取等問題；是否辦妥信貸業(yè)務的批準、登記、交付及其他法定手續(xù)；核實擔保人資格、擔保的合法有效性及擔保能力，實地查看抵質押品，核查有關權證是否一致；檢查客戶有無發(fā)生
