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《商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營管理學第3章-商業(yè)銀行負債管理.pptx》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、第三章商業(yè)銀行負債管理存款的種類和構成存款的定價非存款性的資金來源商業(yè)銀行負債成本管理我國商業(yè)銀行的負債結構分析第三章商業(yè)銀行負債管理第四節(jié)商業(yè)銀行負債成本管理2第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負債成本管理利息成本和營業(yè)成本利息成本是商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬，依期限的不同而不同。計息方式有兩種：一是以不變利率計息；二是按可變利率計息。若以固定利率計息，利率波動會給銀行負債帶來風險。以可變利率計息的負債則可降低銀行負債的利率風險，但又給銀行成本預測和管理帶來困難。營業(yè)成本是指花費在吸收負
2、債上的除利息之外的一切開支。近年來，西方商業(yè)銀行在巨大的競爭壓力下，越來越重視利息之外或非利息的報酬形式——服務，因此盡可能地將服務成本和利息成本區(qū)分開來，以便更加靈活地開展競爭。服務成本因負債的種類或形式的不同而有很大區(qū)別。第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負債成本管理資金成本資金成本是包括利息在內(nèi)的花費在吸收負債上的一切開支，即利息成本和營業(yè)成本之和。資金成本率可以分為某一類負債或資金來源的資金成本和總資金成本兩種。由右表可以計算出:項目年平均數(shù)(百萬元)預計利息成本(%)預計營業(yè)成本(%)資金成本率(%)資金成本額(百萬元
3、)活期存款8031.54.53.6存折儲蓄存款2050.85.81.16儲蓄存單1580.28.21.23貨幣市場存單30100.310.33.09CDs45120.212.25.49定期存款1011.50.211.71.17短期借款20110.211.22.24其他負債860.26.20.496股權資本12280.228.23.384合計240總資金成本率9.1121.86第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負債成本管理可用資金成本可用資金：銀行可以實際用于貸款和投資的資金。它是銀行總的資金來源中扣除應交存的法定存款準備金和必要
4、的儲備金后的余額，即扣除庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、在關聯(lián)行或往來行的存款及其他現(xiàn)金項目之后的資金?？捎觅Y金成本：相對于可用資金而言的銀行資金成本。實際用于貸款和投資的那部分資金的成本不僅應包括這部分資金本身的成本，還應包括與之對應的不能用于貸款和投資的那部分資金的成本。5第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負債成本管理可用資金成本的計算例：如右表所示，該銀行本年持有庫存現(xiàn)金、在中央銀行和其他銀行的存款及其他現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例預計為：無息活期存款26%，生息活期存款20%，儲蓄和定期存款5%。銀行本年投入房產(chǎn)與設備和其他非盈利資
5、產(chǎn)的數(shù)量為資產(chǎn)總額的4%。=9.70%。項目年平均數(shù)(百萬元)可用資金比率(%)可用資金額(百萬元)資金成本額(百萬元)可用資金成本率(%)活期存款8070563.66.43存折儲蓄存款207615.21.167.63儲蓄存單159113.651.239.01貨幣市場存單309127.303.0911.32CDs459140.955.4913.41定期存款10919.11.1712.86短期借款2095192.2411.79其他負債8957.60.4966.53股權資本129511.43.38429.68合計240
6、200.221.8610.926第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負債成本管理有關成本有關成本：與增加負債有關而未包括在上述成本之中的成本。（1）風險成本：因負債增加引起銀行風險增加而必須付出的代價。例如,存款總額的增長會增加銀行的資本風險(因為提高了負債對資本的比率)等。（2）連鎖反應成本：銀行對新吸收負債增加服務和利息支出而引起對銀行原有負債增加的開支。銀行為了爭奪更多存款，往往以增加利息和提供服務的方式來吸收顧客，但在對新存款客戶支付更多利息和提供更多服務的同時會使原有客戶要求有同樣高的利息和同樣多的服務，這就會加大銀行的
7、成本開支。7第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負債成本管理歷史加權平均成本法當銀行使用加權平均成本法時，其計算公式為:式中，f為各類存款或資金來源的數(shù)量；X為每種存款的單位成本；為銀行全體資金來源的單位加權平均成本。歷史成本法的主要缺陷：沒有考慮到未來利息成本的變動。銀行的加權平均成本的變化主要取決于四個因素：負債利率、其他成本率、負債結構和可用資金比率。負債利率和其他成本率的上升或下降是引起負債成本上升或下降的因素，可用資金比率的上升或下降是引起可用資金成本下降或上升的因素。但如果負債結構發(fā)生變化，成本的變動就比較復雜。8第三
8、章第四節(jié)商業(yè)銀行負債成本管理邊際成本法每項負債都有不同的邊際成本,其成本隨著市場利率、管理費用和該負債用于補充現(xiàn)金資產(chǎn)的比例變化而變化。這些獨立的成本加在一起就可以得出新增資金的加權邊際成本。某種資金的邊際成本計算公式為：如果新增資金中有X部分用于補充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能算作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為：9第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負債成本管理平均邊際成本的計算
