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《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)管理學(xué)第3章-商業(yè)銀行負(fù)債管理.pptx》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。
1、第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理存款的種類和構(gòu)成存款的定價(jià)非存款性的資金來源商業(yè)銀行負(fù)債成本管理我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本管理2第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本管理利息成本和營(yíng)業(yè)成本利息成本是商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報(bào)酬，依期限的不同而不同。計(jì)息方式有兩種：一是以不變利率計(jì)息；二是按可變利率計(jì)息。若以固定利率計(jì)息，利率波動(dòng)會(huì)給銀行負(fù)債帶來風(fēng)險(xiǎn)。以可變利率計(jì)息的負(fù)債則可降低銀行負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)，但又給銀行成本預(yù)測(cè)和管理帶來困難。營(yíng)業(yè)成本是指花費(fèi)在吸收負(fù)
2、債上的除利息之外的一切開支。近年來，西方商業(yè)銀行在巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力下，越來越重視利息之外或非利息的報(bào)酬形式——服務(wù)，因此盡可能地將服務(wù)成本和利息成本區(qū)分開來，以便更加靈活地開展競(jìng)爭(zhēng)。服務(wù)成本因負(fù)債的種類或形式的不同而有很大區(qū)別。第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本管理資金成本資金成本是包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開支，即利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和。資金成本率可以分為某一類負(fù)債或資金來源的資金成本和總資金成本兩種。由右表可以計(jì)算出:項(xiàng)目年平均數(shù)(百萬元)預(yù)計(jì)利息成本(%)預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)成本(%)資金成本率(%)資金成本額(百萬元
3、)活期存款8031.54.53.6存折儲(chǔ)蓄存款2050.85.81.16儲(chǔ)蓄存單1580.28.21.23貨幣市場(chǎng)存單30100.310.33.09CDs45120.212.25.49定期存款1011.50.211.71.17短期借款20110.211.22.24其他負(fù)債860.26.20.496股權(quán)資本12280.228.23.384合計(jì)240總資金成本率9.1121.86第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本管理可用資金成本可用資金：銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金。它是銀行總的資金來源中扣除應(yīng)交存的法定存款準(zhǔn)備金和必要
4、的儲(chǔ)備金后的余額，即扣除庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、在關(guān)聯(lián)行或往來行的存款及其他現(xiàn)金項(xiàng)目之后的資金?？捎觅Y金成本：相對(duì)于可用資金而言的銀行資金成本。實(shí)際用于貸款和投資的那部分資金的成本不僅應(yīng)包括這部分資金本身的成本，還應(yīng)包括與之對(duì)應(yīng)的不能用于貸款和投資的那部分資金的成本。5第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本管理可用資金成本的計(jì)算例：如右表所示，該銀行本年持有庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行和其他銀行的存款及其他現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例預(yù)計(jì)為：無息活期存款26%，生息活期存款20%，儲(chǔ)蓄和定期存款5%。銀行本年投入房產(chǎn)與設(shè)備和其他非盈利資
5、產(chǎn)的數(shù)量為資產(chǎn)總額的4%。=9.70%。項(xiàng)目年平均數(shù)(百萬元)可用資金比率(%)可用資金額(百萬元)資金成本額(百萬元)可用資金成本率(%)活期存款8070563.66.43存折儲(chǔ)蓄存款207615.21.167.63儲(chǔ)蓄存單159113.651.239.01貨幣市場(chǎng)存單309127.303.0911.32CDs459140.955.4913.41定期存款10919.11.1712.86短期借款2095192.2411.79其他負(fù)債8957.60.4966.53股權(quán)資本129511.43.38429.68合計(jì)240
6、200.221.8610.926第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本管理有關(guān)成本有關(guān)成本：與增加負(fù)債有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本。（1）風(fēng)險(xiǎn)成本：因負(fù)債增加引起銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的代價(jià)。例如,存款總額的增長(zhǎng)會(huì)增加銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)(因?yàn)樘岣吡素?fù)債對(duì)資本的比率)等。（2）連鎖反應(yīng)成本：銀行對(duì)新吸收負(fù)債增加服務(wù)和利息支出而引起對(duì)銀行原有負(fù)債增加的開支。銀行為了爭(zhēng)奪更多存款，往往以增加利息和提供服務(wù)的方式來吸收顧客，但在對(duì)新存款客戶支付更多利息和提供更多服務(wù)的同時(shí)會(huì)使原有客戶要求有同樣高的利息和同樣多的服務(wù)，這就會(huì)加大銀行的
7、成本開支。7第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本管理歷史加權(quán)平均成本法當(dāng)銀行使用加權(quán)平均成本法時(shí)，其計(jì)算公式為:式中，f為各類存款或資金來源的數(shù)量；X為每種存款的單位成本；為銀行全體資金來源的單位加權(quán)平均成本。歷史成本法的主要缺陷：沒有考慮到未來利息成本的變動(dòng)。銀行的加權(quán)平均成本的變化主要取決于四個(gè)因素：負(fù)債利率、其他成本率、負(fù)債結(jié)構(gòu)和可用資金比率。負(fù)債利率和其他成本率的上升或下降是引起負(fù)債成本上升或下降的因素，可用資金比率的上升或下降是引起可用資金成本下降或上升的因素。但如果負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，成本的變動(dòng)就比較復(fù)雜。8第三
8、章第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本管理邊際成本法每項(xiàng)負(fù)債都有不同的邊際成本,其成本隨著市場(chǎng)利率、管理費(fèi)用和該負(fù)債用于補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)的比例變化而變化。這些獨(dú)立的成本加在一起就可以得出新增資金的加權(quán)邊際成本。某種資金的邊際成本計(jì)算公式為：如果新增資金中有X部分用于補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能算作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為：9第三章第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本管理平均邊際成本的計(jì)算
