商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策思考-論文.pdf

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1、2014年第4期中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)院學(xué)報(bào)No．4Ju1．2014總第166期JournalofABCⅥhallTrainingColleSerialNO．166商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策思考曹立珊陳郁(中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局武漢分局，湖北武漢430071)[摘要】國(guó)內(nèi)保理是商業(yè)銀行積極推行的一項(xiàng)金融新產(chǎn)品，是一項(xiàng)技術(shù)性要求較強(qiáng)、專業(yè)化程度較高的短期融資業(yè)務(wù)。其實(shí)質(zhì)在于應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓和債權(quán)實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，我國(guó)保理業(yè)務(wù)還處于初級(jí)階段。市場(chǎng)、法律法規(guī)以及實(shí)務(wù)操作等方面的規(guī)范化程度還不是很高，銀行經(jīng)營(yíng)潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。本文擬就國(guó)內(nèi)保理這一新型中間業(yè)務(wù)所面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn)作

2、解讀分析，嘗試提出有借鑒意義的防范措施與對(duì)策。為經(jīng)營(yíng)行正確開(kāi)辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)提供幫助。[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)；主要風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策建議[中圖分類號(hào)]F830．4[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1004—4817(2014)04-0026-03保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)理業(yè)務(wù)也勢(shì)必受到牽連。譬如當(dāng)前。鋼貿(mào)類企業(yè)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保已顯現(xiàn)出整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，而煤炭、石油等能于一體的新興綜合性金融服務(wù)，發(fā)展保理業(yè)務(wù)源類企業(yè)受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)影響明顯，市場(chǎng)大起對(duì)商業(yè)銀行尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。豐富企業(yè)融大落都會(huì)影響企業(yè)的資金流。保理融資的風(fēng)險(xiǎn)資渠道與手段都具

3、有十分重要的作用。但是，保就可能轉(zhuǎn)嫁給銀行。二是貿(mào)易糾紛以及企業(yè)經(jīng)理業(yè)務(wù)的開(kāi)展也伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行營(yíng)不善帶來(lái)的直接經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)在開(kāi)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，如何更好地強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)中，由于合同瑕疵或交易爭(zhēng)端，購(gòu)銷客戶不可避與控制措施，確保規(guī)范穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，是值得我們深免地會(huì)產(chǎn)生貿(mào)易糾紛。如果因?yàn)楣┴浬搪募s不入研究并著力解決的重要課題。當(dāng)，勢(shì)必會(huì)引起購(gòu)貨商拒付貨款，從而給辦理保一、銀行保理業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)分析理業(yè)務(wù)的銀行帶來(lái)直接的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三是惡意(一)信用風(fēng)險(xiǎn)。指由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，欺詐、套取銀行信用的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)保理屬供應(yīng)鏈企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，以及客戶信譽(yù)度不高等所

4、導(dǎo)致融資產(chǎn)品。是近年來(lái)各商業(yè)銀行著力發(fā)展的業(yè)不能正常履約，甚至采取惡意欺詐手段套取銀務(wù)，銀行在準(zhǔn)人、流程等方面均給予了一定的傾行信用，造成銀行債權(quán)落空形成損失的風(fēng)險(xiǎn)。一斜。成為眾多企業(yè)的融資手段之一。為達(dá)到融資是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)影響甚目的，一些并無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的企業(yè)和投機(jī)商，大。近年來(lái)，商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)呈現(xiàn)爆發(fā)式增有可能通過(guò)偽造、變?cè)彀l(fā)票，舊票新用，一票多長(zhǎng)。保理創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮．但如果一旦遇到國(guó)用，重復(fù)出票，虛假合同等方式套取銀行的信貸內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境變化，經(jīng)濟(jì)處于下行周期，國(guó)家經(jīng)濟(jì)資金，如果銀行一旦放寬準(zhǔn)入條件和資信調(diào)查，結(jié)構(gòu)政策和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整．以及行

5、業(yè)限制措施放松審查把關(guān)，就給其提供了可乘之機(jī)。等情況。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將受到很大影響，銀行保(二)法律風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)還不完善、法律建設(shè)滯后，銀行維權(quán)存在法律障礙，影響銀行應(yīng)收款債權(quán)實(shí)現(xiàn)[收稿日期]2O14—05—25的風(fēng)險(xiǎn)。一是缺乏法律保護(hù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。雖然我一26—國(guó)早在上個(gè)世紀(jì)8O年代便開(kāi)展了保理業(yè)務(wù)．但管，明知企業(yè)已經(jīng)收回了應(yīng)收賬款，卻不作收回到目前為止，尚未建立一套完整規(guī)范的保理業(yè)融資款的處理，企業(yè)常?？梢詫⒋速Y金再挪作務(wù)法律體系。盡管我國(guó)已加入了國(guó)際保理聯(lián)合他用。這樣，國(guó)內(nèi)保理融資實(shí)質(zhì)上已經(jīng)變成了短會(huì)并接受了FCI頒布的《國(guó)際保理慣例

6、規(guī)則》、期信用貸款，嚴(yán)重偏離了商業(yè)銀行開(kāi)辦國(guó)內(nèi)?！秶?guó)際保理服務(wù)公約》及《仲裁規(guī)則》，但這一規(guī)理業(yè)務(wù)的初衷，操作不當(dāng)加大了商業(yè)銀行的經(jīng)范還不能直接用于指導(dǎo)監(jiān)督我國(guó)保理業(yè)務(wù)的具營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。體實(shí)施。法律建設(shè)滯后這一立法現(xiàn)狀使得我國(guó)二、風(fēng)險(xiǎn)防范措施與對(duì)策建議開(kāi)展該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)無(wú)法可依。難以規(guī)范發(fā)展。特別(一)做好市場(chǎng)調(diào)查，謹(jǐn)慎選擇交易客戶。通是由于法律條款的不完善。使得我國(guó)的保理商常而言，保理業(yè)務(wù)交易客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、資金實(shí)在產(chǎn)生合同糾紛時(shí)難以維護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益．力、商業(yè)信譽(yù)好壞，與其信用履約能力有著最直由此產(chǎn)生極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是合同瑕疵糾紛接的關(guān)系。商業(yè)銀行在營(yíng)銷客戶，并決定是否

7、向影響債權(quán)效力的風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是一種“債銷售商提供國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，需要詳細(xì)了解買(mǎi)權(quán)”的質(zhì)押．一旦債權(quán)本身合法性或質(zhì)押效力出賣雙方的資信、交易性質(zhì)等基本情況。重點(diǎn)選擇現(xiàn)問(wèn)題。會(huì)導(dǎo)致銀行增加實(shí)現(xiàn)債權(quán)難度或無(wú)法資信狀況良好、履約能力較強(qiáng)的企業(yè)作為業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)債權(quán)。債權(quán)合法性是銀行開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的客戶。首先，應(yīng)優(yōu)先考慮現(xiàn)有的存量重點(diǎn)客戶，基本前提，主要包括買(mǎi)方與賣方主體的合法性、如大中型信貸客戶與集團(tuán)客戶、優(yōu)質(zhì)上市公司買(mǎi)賣行為的合法性、債權(quán)內(nèi)容及交易標(biāo)的的合及其上下游企業(yè)等等，通常買(mǎi)方應(yīng)是銀行評(píng)級(jí)、法性。易對(duì)銀行造成不利的情形有：保理合同中授信客戶。其次。要求申請(qǐng)人必須符