商業(yè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務風險分析與對策思考-論文.pdf

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1、2014年第4期中國農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓學院學報No．4Ju1．2014總第166期JournalofABCⅥhallTrainingColleSerialNO．166商業(yè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務風險分析與對策思考曹立珊陳郁(中國農(nóng)業(yè)銀行審計局武漢分局，湖北武漢430071)[摘要】國內(nèi)保理是商業(yè)銀行積極推行的一項金融新產(chǎn)品，是一項技術性要求較強、專業(yè)化程度較高的短期融資業(yè)務。其實質(zhì)在于應收賬款債權轉(zhuǎn)讓和債權實現(xiàn)。當前，我國保理業(yè)務還處于初級階段。市場、法律法規(guī)以及實務操作等方面的規(guī)范化程度還不是很高，銀行經(jīng)營潛在風險較大。本文擬就國內(nèi)保理這一新型中間業(yè)務所面臨的各類主要風險作

2、解讀分析，嘗試提出有借鑒意義的防范措施與對策。為經(jīng)營行正確開辦此項業(yè)務提供幫助。[關鍵詞]商業(yè)銀行；國內(nèi)保理業(yè)務；主要風險；對策建議[中圖分類號]F830．4[文獻標識碼]A[文章編號]1004—4817(2014)04-0026-03保理業(yè)務是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)理業(yè)務也勢必受到牽連。譬如當前。鋼貿(mào)類企業(yè)查、應收賬款管理及信用風險控制與壞賬擔保已顯現(xiàn)出整體行業(yè)風險信號，而煤炭、石油等能于一體的新興綜合性金融服務，發(fā)展保理業(yè)務源類企業(yè)受市場價格波動影響明顯，市場大起對商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點。豐富企業(yè)融大落都會影響企業(yè)的資金流。保理融資的風險資渠道與手段都具

3、有十分重要的作用。但是，保就可能轉(zhuǎn)嫁給銀行。二是貿(mào)易糾紛以及企業(yè)經(jīng)理業(yè)務的開展也伴隨著一定的風險。商業(yè)銀行營不善帶來的直接經(jīng)營風險。在國內(nèi)保理業(yè)務在開展這項業(yè)務時，如何更好地強化風險意識中，由于合同瑕疵或交易爭端，購銷客戶不可避與控制措施，確保規(guī)范穩(wěn)健經(jīng)營，是值得我們深免地會產(chǎn)生貿(mào)易糾紛。如果因為供貨商履約不入研究并著力解決的重要課題。當，勢必會引起購貨商拒付貨款，從而給辦理保一、銀行保理業(yè)務面臨的主要風險分析理業(yè)務的銀行帶來直接的經(jīng)營風險。三是惡意(一)信用風險。指由于市場經(jīng)濟環(huán)境變化，欺詐、套取銀行信用的風險。國內(nèi)保理屬供應鏈企業(yè)經(jīng)營不善，以及客戶信譽度不高等所

4、導致融資產(chǎn)品。是近年來各商業(yè)銀行著力發(fā)展的業(yè)不能正常履約，甚至采取惡意欺詐手段套取銀務，銀行在準人、流程等方面均給予了一定的傾行信用，造成銀行債權落空形成損失的風險。一斜。成為眾多企業(yè)的融資手段之一。為達到融資是市場經(jīng)濟環(huán)境變化對銀行債權實現(xiàn)影響甚目的，一些并無真實貿(mào)易背景的企業(yè)和投機商，大。近年來，商業(yè)銀行的保理業(yè)務呈現(xiàn)爆發(fā)式增有可能通過偽造、變造發(fā)票，舊票新用，一票多長。保理創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮．但如果一旦遇到國用，重復出票，虛假合同等方式套取銀行的信貸內(nèi)市場環(huán)境變化，經(jīng)濟處于下行周期，國家經(jīng)濟資金，如果銀行一旦放寬準入條件和資信調(diào)查，結(jié)構政策和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整．以及行

5、業(yè)限制措施放松審查把關，就給其提供了可乘之機。等情況。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營將受到很大影響，銀行保(二)法律風險。主要是指由于國內(nèi)保理業(yè)務相關法律法規(guī)還不完善、法律建設滯后，銀行維權存在法律障礙，影響銀行應收款債權實現(xiàn)[收稿日期]2O14—05—25的風險。一是缺乏法律保護的經(jīng)營風險。雖然我一26—國早在上個世紀8O年代便開展了保理業(yè)務．但管，明知企業(yè)已經(jīng)收回了應收賬款，卻不作收回到目前為止，尚未建立一套完整規(guī)范的保理業(yè)融資款的處理，企業(yè)常?？梢詫⒋速Y金再挪作務法律體系。盡管我國已加入了國際保理聯(lián)合他用。這樣，國內(nèi)保理融資實質(zhì)上已經(jīng)變成了短會并接受了FCI頒布的《國際保理慣例

6、規(guī)則》、期信用貸款，嚴重偏離了商業(yè)銀行開辦國內(nèi)?！秶H保理服務公約》及《仲裁規(guī)則》，但這一規(guī)理業(yè)務的初衷，操作不當加大了商業(yè)銀行的經(jīng)范還不能直接用于指導監(jiān)督我國保理業(yè)務的具營風險。體實施。法律建設滯后這一立法現(xiàn)狀使得我國二、風險防范措施與對策建議開展該項業(yè)務時無法可依。難以規(guī)范發(fā)展。特別(一)做好市場調(diào)查，謹慎選擇交易客戶。通是由于法律條款的不完善。使得我國的保理商常而言，保理業(yè)務交易客戶的經(jīng)營狀況、資金實在產(chǎn)生合同糾紛時難以維護自身的經(jīng)濟利益．力、商業(yè)信譽好壞，與其信用履約能力有著最直由此產(chǎn)生極大的經(jīng)營風險。二是合同瑕疵糾紛接的關系。商業(yè)銀行在營銷客戶，并決定是否

7、向影響債權效力的風險。保理業(yè)務實質(zhì)是一種“債銷售商提供國內(nèi)保理業(yè)務時，需要詳細了解買權”的質(zhì)押．一旦債權本身合法性或質(zhì)押效力出賣雙方的資信、交易性質(zhì)等基本情況。重點選擇現(xiàn)問題。會導致銀行增加實現(xiàn)債權難度或無法資信狀況良好、履約能力較強的企業(yè)作為業(yè)務實現(xiàn)債權。債權合法性是銀行開展保理業(yè)務的客戶。首先，應優(yōu)先考慮現(xiàn)有的存量重點客戶，基本前提，主要包括買方與賣方主體的合法性、如大中型信貸客戶與集團客戶、優(yōu)質(zhì)上市公司買賣行為的合法性、債權內(nèi)容及交易標的的合及其上下游企業(yè)等等，通常買方應是銀行評級、法性。易對銀行造成不利的情形有：保理合同中授信客戶。其次。要求申請人必須符