商業(yè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險分析與對策思考_曹立珊.docx

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1、2014年第4期中國農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)院學(xué)報No.4Jul.2014總第166期JournalofABCWuhanTrainingCollegeSerialNo.166商業(yè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險分析與對策思考曹立珊陳郁（中國農(nóng)業(yè)銀行審計局武漢分局，湖北武漢430071）［摘要］國內(nèi)保理是商行極推行的一金融新品，是一技性要求、化程度高的短期融，其在于收款和。當(dāng)前，我國保理于初段，市、法律法以及操作等方面的范化程度不是很高，行潛在大。本文就國內(nèi)保理一新型中所面的各主要作解分析，提出有借意的防范措施與策，行正確開此提供幫助。［關(guān)鍵

2、詞］商行；國內(nèi)保理；主要；策建［中圖分類號］F830.4［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］1004-4817（2014）04-0026-03保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)理業(yè)務(wù)也勢必受到牽連。譬如當(dāng)前，鋼貿(mào)類企業(yè)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保已顯現(xiàn)出整體行業(yè)風(fēng)險信號，而煤炭、石油等能于一體的新興綜合性金融服務(wù)，發(fā)展保理業(yè)務(wù)源類企業(yè)受市場價格波動影響明顯，市場大起對商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點，豐富企業(yè)融大落都會影響企業(yè)的資金流，保理融資的風(fēng)險資渠道與手段都具有十分重要的作用。但是，保就可能轉(zhuǎn)嫁給銀行。二是貿(mào)易糾紛以

3、及企業(yè)經(jīng)理業(yè)務(wù)的開展也伴隨著一定的風(fēng)險。商業(yè)銀行營不善帶來的直接經(jīng)營風(fēng)險。在國內(nèi)保理業(yè)務(wù)在開展這項業(yè)務(wù)時，如何更好地強(qiáng)化風(fēng)險意識中，由于合同瑕疵或交易爭端，購銷客戶不可避與控制措施，確保規(guī)范穩(wěn)健經(jīng)營，是值得我們深免地會產(chǎn)生貿(mào)易糾紛。如果因為供貨商履約不入研究并著力解決的重要課題。當(dāng)，勢必會引起購貨商拒付貨款，從而給辦理保一、銀行保理業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險分析理業(yè)務(wù)的銀行帶來直接的經(jīng)營風(fēng)險。三是惡意（一）信用。指由于市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，欺詐、套取銀行信用的風(fēng)險。國內(nèi)保理屬供應(yīng)鏈企業(yè)經(jīng)營不善，以及客戶信譽度不高等所導(dǎo)致融資產(chǎn)品，是近

4、年來各商業(yè)銀行著力發(fā)展的業(yè)不能正常履約，甚至采取惡意欺詐手段套取銀務(wù)，銀行在準(zhǔn)入、流程等方面均給予了一定的傾行信用，造成銀行債權(quán)落空形成損失的風(fēng)險。一斜，成為眾多企業(yè)的融資手段之一。為達(dá)到融資是市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對銀行債權(quán)實現(xiàn)影響甚目的，一些并無真實貿(mào)易背景的企業(yè)和投機(jī)商，大。近年來，商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)呈現(xiàn)爆發(fā)式增有可能通過偽造、變造發(fā)票，舊票新用，一票多長，保理創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮，但如果一旦遇到國用，重復(fù)出票，虛假合同等方式套取銀行的信貸內(nèi)市場環(huán)境變化，經(jīng)濟(jì)處于下行周期，國家經(jīng)濟(jì)資金，如果銀行一旦放寬準(zhǔn)入條件和資信調(diào)查，結(jié)構(gòu)

5、政策和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，以及行業(yè)限制措施放松審查把關(guān)，就給其提供了可乘之機(jī)。等情況，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營將受到很大影響，銀行保（二）法律。主要是指由于國內(nèi)保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)還不完善、法律建設(shè)滯后，銀行維權(quán)存在法律障礙，影響銀行應(yīng)收款債權(quán)實現(xiàn)［收稿日期］2014—05—25的風(fēng)險。一是缺乏法律保護(hù)的經(jīng)營風(fēng)險。雖然我—26—國早在上個世紀(jì)80年代便開展了保理業(yè)務(wù)，但管，明知企業(yè)已經(jīng)收回了應(yīng)收賬款，卻不作收回到目前為止，尚未建立一套完整規(guī)范的保理業(yè)融資款的處理，企業(yè)常?？梢詫⒋速Y金再挪作務(wù)法律體系。盡管我國已加入了國際保理聯(lián)合他用。這樣，

6、國內(nèi)保理融資實質(zhì)上已經(jīng)變成了短會并接受了FCI頒布的《國際保理慣例規(guī)則》、期信用貸款，嚴(yán)重偏離了商業(yè)銀行開辦國內(nèi)?！秶H保理服務(wù)公約》及《仲裁規(guī)則》，但這一規(guī)理業(yè)務(wù)的初衷，操作不當(dāng)加大了商業(yè)銀行的經(jīng)范還不能直接用于指導(dǎo)監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具營風(fēng)險。體實施。法律建設(shè)滯后這一立法現(xiàn)狀使得我國二、風(fēng)險防范措施與對策建議開展該項業(yè)務(wù)時無法可依，難以規(guī)范發(fā)展。特別（一）做好市，慎交易客。通是由于法律條款的不完善，使得我國的保理商常而言，保理業(yè)務(wù)交易客戶的經(jīng)營狀況、資金實在產(chǎn)生合同糾紛時難以維護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益，力、商業(yè)信譽好壞，與其信用

7、履約能力有著最直由此產(chǎn)生極大的經(jīng)營風(fēng)險。二是合同瑕疵糾紛接的關(guān)系。商業(yè)銀行在營銷客戶，并決定是否向影響債權(quán)效力的風(fēng)險。保理業(yè)務(wù)實質(zhì)是一種“債銷售商提供國內(nèi)保理業(yè)務(wù)時，需要詳細(xì)了解買權(quán)”的質(zhì)押，一旦債權(quán)本身合法性或質(zhì)押效力出賣雙方的資信、交易性質(zhì)等基本情況，重點選擇現(xiàn)問題，會導(dǎo)致銀行增加實現(xiàn)債權(quán)難度或無法資信狀況良好、履約能力較強(qiáng)的企業(yè)作為業(yè)務(wù)實現(xiàn)債權(quán)。債權(quán)合法性是銀行開展保理業(yè)務(wù)的客戶。首先，應(yīng)優(yōu)先考慮現(xiàn)有的存量重點客戶，基本前提，主要包括買方與賣方主體的合法性、如大中型信貸客戶與集團(tuán)客戶、優(yōu)質(zhì)上市公司買賣行為的合法性、債

8、權(quán)內(nèi)容及交易標(biāo)的的合及其上下游企業(yè)等等，通常買方應(yīng)是銀行評級、法性。易對銀行造成不利的情形有：保理合同中授信客戶。其次，要求申請人必須符合國家產(chǎn)業(yè)沒有明確約定買方和賣方的合同義務(wù)，債權(quán)轉(zhuǎn)政策、環(huán)保政策和信貸政策，所處行業(yè)穩(wěn)定，企讓中權(quán)利存在瑕疵，以及應(yīng)收賬款重復(fù)質(zhì)押登業(yè)效益良好，有健全的經(jīng)營管理體系；銷