我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度存在的問題及對策

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1、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度存在的問題及對策改革開放近三十年來，隨著我國工業(yè)化、市場化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，中國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)生了深刻的變化，為我國養(yǎng)老金體系的發(fā)展提供了強(qiáng)大的動力。但應(yīng)該看到，我國養(yǎng)老金體系雖然取得了一定的進(jìn)步，但由于發(fā)展時間較短，覆蓋面仍然偏小，保障程度仍然偏低，與人民群眾日益增長的養(yǎng)老需求、與養(yǎng)老保障體系建設(shè)的要求相比還存在較大差距。推動我國養(yǎng)老金體系發(fā)展，必須立足國情、尊重客觀規(guī)律、借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，積極探索科學(xué)合理的養(yǎng)老金發(fā)展路徑。　現(xiàn)行養(yǎng)老保險籌資模式在實(shí)行過程中出現(xiàn)了許多問題和矛盾，這對即將進(jìn)入老齡人口增長高峰期，同時對又正值工業(yè)化發(fā)展階段的我國來說，完成由舊制度向新制

2、度轉(zhuǎn)移的過程，必須首先明確我國當(dāng)前現(xiàn)行養(yǎng)老保險體制所存在的弊病和問題。一、基金來源渠道單一，收支矛盾日顯突出。當(dāng)前我國養(yǎng)老保險的基金來源主要是保險費(fèi)的收入及其利息收入和財政補(bǔ)貼。由于經(jīng)濟(jì)條件的限制，保費(fèi)欠繳的情況非常嚴(yán)重，彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來，加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加，養(yǎng)老保險費(fèi)用開支增加，成為應(yīng)對老齡化危機(jī)最主要問題之一。二、歷史欠債嚴(yán)重，“空賬”運(yùn)行規(guī)模大。我國當(dāng)前實(shí)行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度，但是在實(shí)際的實(shí)施中卻形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒有什么本質(zhì)區(qū)別的“空賬”運(yùn)行機(jī)制。1997年《決定》指出已經(jīng)退休職工的養(yǎng)老金

3、繼續(xù)按照過去的標(biāo)準(zhǔn)，這意味著企業(yè)要同時承擔(dān)退休職工養(yǎng)老之需和為在職職工積累養(yǎng)老金的雙重任務(wù)，造成企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，繳費(fèi)困難、逃費(fèi)、欠費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。三、人口老齡化的壓力日益加劇，退休年齡偏低，且男女性別在退休年齡上差距太大。我國正處在工業(yè)化中期階段,據(jù)世界銀行統(tǒng)計,1990年60歲以上人口的比例,亞洲平均為6.8%,我國8.9%。我國已進(jìn)入老齡化時期,到2026年這一比例將達(dá)18%,屆時全世界將有四分之一的老人集中在中國。而目前,我國基本養(yǎng)老保險基金的平衡方式采用現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制,這種平衡方式在我國人口老齡化到來之時,會造成資金需求的急劇增長,社會負(fù)擔(dān)加重。退休年齡的高低決

4、定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時間的長短。而退休年齡越低，則意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間越長，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會越多。我國規(guī)定男性退休年齡為60歲，女性為55歲，加上生活和醫(yī)療健康水平的提高造成我國人口的老年撫養(yǎng)比不斷攀升，有關(guān)專家預(yù)測我國到2060年養(yǎng)老撫養(yǎng)比為60.3%。另一方面，由于女性的平均壽命要明顯高于男性，在我國，女性要比男性早5年退休，這不僅導(dǎo)致我國養(yǎng)老金支付壓力加重，而且也不利于婦女權(quán)益的保障?！　∷摹⒒鸸芾硇实拖?。我國規(guī)定養(yǎng)老金在留足2個月的支付以外，應(yīng)該全部用于購買國債、銀行儲蓄、企業(yè)債券、投資股市，嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)。但是目前我國養(yǎng)老金仍主要用來購買國債和銀行

5、儲蓄，基金收益甚小，根本無法滿足老齡社會對養(yǎng)老金的需求，沒有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機(jī)制。五、社會保險主管部門仍試圖由政府包辦養(yǎng)老保險。政府制定了過高的社會養(yǎng)老保險費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)和替代率,造成國家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重,部分參與者無力負(fù)擔(dān),同時也擠掉了商業(yè)性人壽保險發(fā)展的空間。過去我國職工的養(yǎng)老保險由企業(yè)統(tǒng)包,職工個人賬戶沒有養(yǎng)老金的積累。對過去國有企業(yè)職工養(yǎng)老保險金的欠賬造成政府資產(chǎn)負(fù)債表上的隱性直接負(fù)債,構(gòu)成政府規(guī)模巨大的轉(zhuǎn)制成本,通過各種測算可以得到一個明確的結(jié)論——我國養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)制成本非常高。根據(jù)我國養(yǎng)老保險制度的弊端問題，我們可以通過以下方式解決：一、擴(kuò)大基金來源的渠道，建立多

6、層次的養(yǎng)老保險體系。根據(jù)國際上養(yǎng)老保險改革的成功經(jīng)驗(yàn),支付養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)制成本有三條主要的融資渠道:第一，國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。對于我國而言,完全依賴國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移來滿足養(yǎng)老保險改革的轉(zhuǎn)制成本是不恰當(dāng)?shù)摹Ｒ驗(yàn)閲匈Y產(chǎn)轉(zhuǎn)移收入受到國有資產(chǎn)的規(guī)模和質(zhì)量、資本市場吸收能力以及資本市場發(fā)達(dá)程度的限制。第二，在繼續(xù)實(shí)行財政收入增量3%轉(zhuǎn)入養(yǎng)老保險基金政策的同時,開征新稅種或提高某些稅收的稅率。政府可以運(yùn)用政府的強(qiáng)制力增加新的稅收以平衡養(yǎng)老保險改革的轉(zhuǎn)制成本,但是,這些稅收只適用于對養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)制成本的消化和吸收。第三，發(fā)行特別國債。發(fā)行長期的特別國債是政府支付養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)制成本的又一條可行的籌資渠道。二、積極

7、發(fā)展企業(yè)年金計劃即補(bǔ)充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險。強(qiáng)化個人自保的意識，加強(qiáng)企業(yè)和個人對養(yǎng)老保險的責(zé)任與義務(wù)。使得養(yǎng)老保險的各個支柱都得以發(fā)展和完善，為建立多層次的保障體系打好基礎(chǔ)，為降低基本養(yǎng)老金的替代率，促進(jìn)個人賬戶實(shí)賬運(yùn)行創(chuàng)造足夠大的活動空間。三、逐步做實(shí)個人賬戶，解決個人賬戶的“空賬”問題。第一，建立賬戶分立制，建立個人賬戶專管體系。將個人賬戶從社會統(tǒng)籌金中分離出來，實(shí)行賬戶分立，從而避免社會統(tǒng)籌向個人賬戶“借”的風(fēng)險。第二，建立專門的基