淺議完善我國(guó)上市銀行信息披露的監(jiān)管機(jī)制(1)

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1、淺議完善我國(guó)上市銀行信息披露的監(jiān)管機(jī)制(1)一、上市銀行信息披露監(jiān)管中存在的問(wèn)題（一）信息監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制不完善眾多部門(mén)均對(duì)上市銀行擁有監(jiān)管權(quán)，多頭監(jiān)管固然可以增強(qiáng)監(jiān)管效果，但所帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)也是顯而易見(jiàn)的。一是各監(jiān)管部門(mén)均自行制定、實(shí)施信息披露的規(guī)范與監(jiān)管政策，獨(dú)立組織檢查活動(dòng)，分別執(zhí)行處罰措施，這不僅浪費(fèi)了監(jiān)管資源，而且增加了上市銀行的披露負(fù)擔(dān)。二是各部門(mén)開(kāi)發(fā)的監(jiān)管信息系統(tǒng)缺乏總體規(guī)劃，各子系統(tǒng)孤立存在；技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，開(kāi)發(fā)產(chǎn)品多種多樣；具體的指標(biāo)編碼各行其是，無(wú)法實(shí)現(xiàn)共享，相互之間信息分析結(jié)果的可比性也較差。三是各部門(mén)在信息數(shù)據(jù)采集方面各自為政，都有一套數(shù)據(jù)采集、分析和利

2、用系統(tǒng)，缺乏溝通、協(xié)調(diào)機(jī)制，沒(méi)有形成監(jiān)管合力。四是我國(guó)目前雖然還是實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的模式，但金融集團(tuán)的出現(xiàn)昭示著混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)初現(xiàn)端倪?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是分業(yè)經(jīng)營(yíng)所不可比擬的，在分業(yè)監(jiān)管暫時(shí)無(wú)法改變的情況下，加強(qiáng)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)配合，控制混業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以培育金融創(chuàng)新就顯得十分重要。而且隨著金融全球化的進(jìn)一步加深，加強(qiáng)銀行業(yè)信息披露的國(guó)際監(jiān)管合作迫在眉睫。只有建立和完善以維護(hù)金融穩(wěn)定、促進(jìn)金融資源合理配置為目標(biāo)的國(guó)內(nèi)、國(guó)際監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，才能防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，提高本國(guó)金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，共同應(yīng)對(duì)金融一體化與金融全球化。（二）信息監(jiān)管效率較低目前我國(guó)上市銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

3、理念還停留在合規(guī)性層面，監(jiān)管手段較為單一，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測(cè)、跟蹤機(jī)制，系統(tǒng)的、連續(xù)的、面向過(guò)程的信息披露監(jiān)管模式尚未形成；監(jiān)管人員的決策缺乏精確、科學(xué)的模型支持，還以主觀判斷為主。而且非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)上市銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，監(jiān)管人員無(wú)法據(jù)此對(duì)信息做出深入的分析與評(píng)價(jià)，信息的使用效率也非常有限。低效使用必然導(dǎo)致監(jiān)管人員放松對(duì)信息披露的約束，進(jìn)而引發(fā)披露效率與披露質(zhì)量的降低。另外，一些機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過(guò)程中還存在著“披露信息數(shù)量越多，披露就越有效”的觀念誤區(qū)。在當(dāng)今同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情況下，各銀行對(duì)于金融產(chǎn)品、服務(wù)方式及客戶(hù)資料等信息都非常重視，充分披露與保護(hù)金融

4、隱私及商業(yè)秘密之間有時(shí)存在矛盾。若一味追求披露數(shù)量最大化而不計(jì)后果，很可能會(huì)削弱我國(guó)民族金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，影響其長(zhǎng)期發(fā)展。因此，如何在保護(hù)相關(guān)者利益的前提下，維護(hù)本國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，是擺在監(jiān)管當(dāng)局面前的又一個(gè)重要課題。（三）監(jiān)管基礎(chǔ)設(shè)施不健全我國(guó)目前處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，市場(chǎng)約束機(jī)制不完善，不能完全依靠信息的公開(kāi)披露來(lái)實(shí)現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)與配置資源的目標(biāo)，因此監(jiān)管信息系統(tǒng)在其中應(yīng)扮演著更為重要的角色。但現(xiàn)有的監(jiān)管信息平臺(tái)無(wú)法滿(mǎn)足監(jiān)管人員隨時(shí)查閱、分析上市銀行信息的需求，缺少能夠全面連續(xù)監(jiān)控上市銀行信息披露行為的系統(tǒng)，非現(xiàn)場(chǎng)檢查數(shù)據(jù)的采集與處理技術(shù)相對(duì)滯后，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與預(yù)警系統(tǒng)也尚未完善

5、。數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的落后使得先進(jìn)的定量分析模型在實(shí)踐中得不到有效運(yùn)用，也使得監(jiān)管缺乏可靠的定量依據(jù)。二、相關(guān)對(duì)策建議（一）加強(qiáng)國(guó)內(nèi)、國(guó)際銀行業(yè)信息披露監(jiān)管的協(xié)調(diào)就國(guó)內(nèi)監(jiān)管協(xié)調(diào)而言，相關(guān)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)結(jié)合我國(guó)上市銀行的規(guī)模、公司治理特點(diǎn)以及銀行市場(chǎng)發(fā)育程度，合理決定對(duì)其信息披露的監(jiān)管模式，建立長(zhǎng)效協(xié)調(diào)機(jī)制，盡可能避免信息的冗余和浪費(fèi)，以最小的披露成本達(dá)到最佳的監(jiān)管效果。各部門(mén)應(yīng)明確各自的職責(zé)范圍，在法律框架內(nèi)劃定分工，使得上市銀行信息披露監(jiān)管既沒(méi)有重復(fù)也不出現(xiàn)真空，共同為提高信息質(zhì)量及使用效率發(fā)揮作用。當(dāng)然，各部門(mén)的職責(zé)劃分并不是絕對(duì)的，銀行業(yè)的發(fā)展會(huì)使原有的分工變得不合理或界限模糊

6、，新的真空與交叉還會(huì)出現(xiàn)，因此各部門(mén)以監(jiān)管政策與規(guī)范為核心內(nèi)容的協(xié)調(diào)也是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程。統(tǒng)一的全球金融市場(chǎng)正在形成，而統(tǒng)一的金融市場(chǎng)要求各參與主體采用相同的“游戲規(guī)則”。只有積極進(jìn)行銀行業(yè)信息披露監(jiān)管的國(guó)際協(xié)調(diào)，才能順應(yīng)時(shí)代潮流，真正融入世界金融大市場(chǎng)。我國(guó)上市銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下對(duì)策：一是積極加入大型國(guó)際金融組織，加深相互了解，豐富信息來(lái)源，開(kāi)闊決策思路。二是加強(qiáng)與有關(guān)國(guó)家的銀行監(jiān)管合作，通過(guò)簽署監(jiān)管合作備忘錄，明確雙邊或多邊合作的原則、依據(jù)、方式及領(lǐng)域，建立起母國(guó)、東道國(guó)的協(xié)調(diào)機(jī)制；并設(shè)立定期聯(lián)席會(huì)議，保持經(jīng)常性磋商，以消除監(jiān)管政策中的不一致，減少監(jiān)管摩擦。三是積極參與

7、相關(guān)國(guó)際規(guī)則的制定，爭(zhēng)取更多的主動(dòng)權(quán)，并認(rèn)真履行國(guó)際義務(wù)，為中國(guó)銀行業(yè)提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、走向世界奠定基礎(chǔ)。四是統(tǒng)一內(nèi)外資銀行監(jiān)管政策，減少資本充足方面的差異，防止風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移和資本充足套利。五是盡力爭(zhēng)取國(guó)際組織的技術(shù)援助指引和人員培訓(xùn)支持，以及金融診斷方面的援助。共2頁(yè):1[2]下一頁(yè)論文出處(作者):