淺議完善我國上市銀行信息披露的監(jiān)管機(jī)制

淺議完善我國上市銀行信息披露的監(jiān)管機(jī)制

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時(shí)間:2018-05-01

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1、淺議完善我國上市銀行信息披露的監(jiān)管機(jī)制一、上市銀行信息披露監(jiān)管中存在的問題(一)信息監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制不完善眾多部門均對(duì)上市銀行擁有監(jiān)管權(quán),多頭監(jiān)管固然可以增強(qiáng)監(jiān)管效果,但所帶來的負(fù)面效應(yīng)也是顯而易見的。一是各監(jiān)管部門均自行制定、實(shí)施信息披露的規(guī)范與監(jiān)管政策,獨(dú)立組織檢查活動(dòng),分別執(zhí)行處罰措施,這不僅浪費(fèi)了監(jiān)管資源,而且增加了上市銀行的披露負(fù)擔(dān)。二是各部門開發(fā)的監(jiān)管信息系統(tǒng)缺乏總體規(guī)劃,各子系統(tǒng)孤立存在;技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,開發(fā)產(chǎn)品多種多樣;具體的指標(biāo)編碼各行其是,無法實(shí)現(xiàn)共享,相互之間信息分析結(jié)果的可比性也較差。三是各部門在信息數(shù)據(jù)采集方面

2、各自為政,都有一套數(shù)據(jù)采集、分析和利用系統(tǒng),缺乏溝通、協(xié)調(diào)機(jī)制,沒有形成監(jiān)管合力。四是我國目前雖然還是實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的模式,但金融集團(tuán)的出現(xiàn)昭示著混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)初現(xiàn)端倪。混業(yè)經(jīng)營所帶來的風(fēng)險(xiǎn)是分業(yè)經(jīng)營所不可比擬的,在分業(yè)監(jiān)管暫時(shí)無法改變的情況下,加強(qiáng)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)配合,控制混業(yè)風(fēng)險(xiǎn),以培育金融創(chuàng)新就顯得十分重要。而且隨著金融全球化的進(jìn)一步加深,加強(qiáng)銀行業(yè)信息披露的國際監(jiān)管合作迫在眉睫。只有建立和完善以維護(hù)金融穩(wěn)定、促進(jìn)金融資源合理配置為目標(biāo)的國內(nèi)、國際監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制,才能防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn),提高本國金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,共同應(yīng)

3、對(duì)金融一體化與金融全球化。(二)信息監(jiān)管效率較低目前我國上市銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管理念還停留在合規(guī)性層面,監(jiān)管手段較為單一,缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測(cè)、跟蹤機(jī)制,系統(tǒng)的、連續(xù)的、面向過程的信息披露監(jiān)管模式尚未形成;監(jiān)管人員的決策缺乏精確、科學(xué)的模型支持,還以主觀判斷為主。而且非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)上市銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,監(jiān)管人員無法據(jù)此對(duì)信息做出深入的分析與評(píng)價(jià),信息的使用效率也非常有限。低效使用必然導(dǎo)致監(jiān)管人員放松對(duì)信息披露的約束,進(jìn)而引發(fā)披露效率與披露質(zhì)量的降低。另外,一些機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過程中還存在著“披露信息數(shù)量越多,披露就越有效

4、”的觀念誤區(qū)。在當(dāng)今同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情況下,各銀行對(duì)于金融產(chǎn)品、服務(wù)方式及客戶資料等信息都非常重視,充分披露與保護(hù)金融隱私及商業(yè)秘密之間有時(shí)存在矛盾。若一味追求披露數(shù)量最大化而不計(jì)后果,很可能會(huì)削弱我國民族金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),影響其長期發(fā)展。因此,如何在保護(hù)相關(guān)者利益的前提下,維護(hù)本國金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),是擺在監(jiān)管當(dāng)局面前的又一個(gè)重要課題。(三)監(jiān)管基礎(chǔ)設(shè)施不健全我國目前處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期,市場(chǎng)約束機(jī)制不完善,不能完全依靠信息的公開披露來實(shí)現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)與配置資源的目標(biāo),因此監(jiān)管信息系統(tǒng)在其中應(yīng)扮演著更為重要的角色。但現(xiàn)有的監(jiān)管信息平臺(tái)無法

5、滿足監(jiān)管人員隨時(shí)查閱、分析上市銀行信息的需求,缺少能夠全面連續(xù)監(jiān)控上市銀行信息披露行為的系統(tǒng),非現(xiàn)場(chǎng)檢查數(shù)據(jù)的采集與處理技術(shù)相對(duì)滯后,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與預(yù)警系統(tǒng)也尚未完善。數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的落后使得先進(jìn)的定量分析模型在實(shí)踐中得不到有效運(yùn)用,也使得監(jiān)管缺乏可靠的定量依據(jù)。二、相關(guān)對(duì)策建議(一)加強(qiáng)國內(nèi)、國際銀行業(yè)信息披露監(jiān)管的協(xié)調(diào)就國內(nèi)監(jiān)管協(xié)調(diào)而言,相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)結(jié)合我國上市銀行的規(guī)模、公司治理特點(diǎn)以及銀行市場(chǎng)發(fā)育程度,合理決定對(duì)其信息披露的監(jiān)管模式,建立長效協(xié)調(diào)機(jī)制,盡可能避免信息的冗余和浪費(fèi),以最小的披露成本達(dá)到最佳的監(jiān)管效果。各部門應(yīng)明確各

6、自的職責(zé)范圍,在法律框架內(nèi)劃定分工,使得上市銀行信息披露監(jiān)管既沒有重復(fù)也不出現(xiàn)真空,共同為提高信息質(zhì)量及使用效率發(fā)揮作用。當(dāng)然,各部門的職責(zé)劃分并不是絕對(duì)的,銀行業(yè)的發(fā)展會(huì)使原有的分工變得不合理或界限模糊,新的真空與交叉還會(huì)出現(xiàn),因此各部門以監(jiān)管政策與規(guī)范為核心內(nèi)容的協(xié)調(diào)也是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程。統(tǒng)一的全球金融市場(chǎng)正在形成,而統(tǒng)一的金融市場(chǎng)要求各參與主體采用相同的“游戲規(guī)則”。只有積極進(jìn)行銀行業(yè)信息披露監(jiān)管的國際協(xié)調(diào),才能順應(yīng)時(shí)代潮流,真正融入世界金融大市場(chǎng)。我國上市銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下對(duì)策:一是積極加入大型國際金融組織,加深相互了解,豐

7、富信息,開闊決策思路。二是加強(qiáng)與有關(guān)國家的銀行監(jiān)管合作,通過簽署監(jiān)管合作備忘錄,明確雙邊或多邊合作的原則、依據(jù)、方式及領(lǐng)域,建立起母國、東道國的協(xié)調(diào)機(jī)制;并設(shè)立定期聯(lián)席會(huì)議,保持經(jīng)常性磋商,以消除監(jiān)管政策中的不一致,減少監(jiān)管摩擦。三是積極參與相關(guān)國際規(guī)則的制定,爭(zhēng)取更多的主動(dòng)權(quán),并認(rèn)真履行國際義務(wù),為中國銀行業(yè)提高國際競(jìng)爭(zhēng)力、走向世界奠定基礎(chǔ)。四是統(tǒng)一內(nèi)外資銀行監(jiān)管政策,減少資本充足方面的差異,防止風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移和資本充足套利。五是盡力爭(zhēng)取國際組織的技術(shù)援助指引和人員培訓(xùn)支持,以及金融診斷方面的援助。(二)改進(jìn)信息披露監(jiān)管方式首先要

8、更新監(jiān)管理念。目前國際銀行業(yè)監(jiān)管理念已經(jīng)由合規(guī)基礎(chǔ)轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ),由審慎監(jiān)管轉(zhuǎn)向利益相關(guān)者保護(hù)監(jiān)管。因此應(yīng)改變我國長期以來,只注重合規(guī)性監(jiān)管而忽視風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的狀況,將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與培育金融創(chuàng)新結(jié)合起來,將非現(xiàn)場(chǎng)檢查的重心轉(zhuǎn)移到對(duì)上市銀行風(fēng)險(xiǎn)

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