淺議完善我國上市銀行信息披露的監(jiān)管機(jī)制【doc】

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1、淺議完善我國上市銀行信息披露的監(jiān)管機(jī)制一、上市銀行信息披露監(jiān)管中存在的問題(一)信息監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制不完善眾多部門均對(duì)上市銀行擁有監(jiān)管權(quán)，多頭監(jiān)管固然可以增強(qiáng)監(jiān)管效果，但所帶來的負(fù)面效應(yīng)也是顯而易見的。一是各監(jiān)管部門均自行制定、實(shí)施信息披露的規(guī)范與監(jiān)管政策，獨(dú)立組織檢查活動(dòng)，分別執(zhí)行處罰措施，這不僅浪費(fèi)了監(jiān)管資源，而且增加了上市銀行的披露負(fù)擔(dān)。二是各部門開發(fā)的監(jiān)管信息系統(tǒng)缺乏總體規(guī)劃，各子系統(tǒng)孤立存在;技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，開發(fā)產(chǎn)品多種多樣;具體的指標(biāo)編碼褳各行其是，無法實(shí)現(xiàn)共享，相互之間信息萸分析結(jié)果的可比性也較差。三是各部門在馮信息數(shù)據(jù)采集方面各自為政，都有一套數(shù)陷據(jù)采集、

2、分析和利用系統(tǒng)，缺乏溝通、協(xié)哐調(diào)機(jī)制，沒有形成監(jiān)管合力。四是我國目前雖然還是實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”飽的模式，但金融集團(tuán)的出現(xiàn)昭示著混業(yè)經(jīng)唁營已經(jīng)初現(xiàn)端倪?；鞓I(yè)經(jīng)營所帶來的風(fēng)險(xiǎn)赤是分業(yè)經(jīng)營所不可比擬的，在分業(yè)監(jiān)管暫匭時(shí)無法改變的情況下，加強(qiáng)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之髁間協(xié)調(diào)配合，控制混業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以培育金融蔑創(chuàng)新就顯得十分重要。而且隨著金融全球7/7化的進(jìn)一步加深，加強(qiáng)銀行業(yè)信息披露的戍國際監(jiān)管合作迫在眉睫。只有建立和完善死以維護(hù)金融穩(wěn)定、促進(jìn)金融資源合理配置倌為目標(biāo)的國內(nèi)、國際監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，才能汞防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，提高本國金融企業(yè)乏競爭力，共同應(yīng)對(duì)金融一體化與金融全球化。(

3、二)信息監(jiān)管效率較低目綢前我國上市銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管理念還停留在合規(guī)性層面，監(jiān)管手段較為單一，缺竿乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測(cè)、跟蹤機(jī)制，系統(tǒng)的ユ、連續(xù)的、面向過程的信息披露監(jiān)管模式尚未形成;監(jiān)管人員的決策缺乏精確、科い學(xué)的模型支持，還以主觀判斷為主。而且劾非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)上市遇銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，監(jiān)管人員無法據(jù)此彬?qū)π畔⒆龀錾钊氲姆治雠c評(píng)價(jià)，信息的使用效率也非常有限。低效使用必然導(dǎo)致監(jiān)⒉管人員放松對(duì)信息披露的約束，進(jìn)而引發(fā)罨披露效率與披露質(zhì)量的降低。另外，一些趙機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過程中還存在著“披露信息數(shù)っ量越多，披露就越有效”的觀念誤區(qū)。在趣當(dāng)今同業(yè)競爭日趨激

4、烈的情況下，各銀行對(duì)于金融產(chǎn)品、服務(wù)方式及客戶資料等信息都非常重視，充分披露與保護(hù)金融隱私及商業(yè)秘密之間有時(shí)存在矛盾。若一味追ａ求披露數(shù)量最大化而不計(jì)后果，很可能會(huì)攖削弱我國民族金融業(yè)的競爭優(yōu)勢(shì)，影響其菝7/7長期發(fā)展。因此，如何在保護(hù)相關(guān)者利益噓的前提下，維護(hù)本國金融業(yè)的競爭優(yōu)勢(shì)，敘是擺在監(jiān)管當(dāng)局面前的又一個(gè)重要課題。端(三)監(jiān)管基礎(chǔ)設(shè)施不健全我國帙目前處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，市場約束機(jī)制不扶完善，不能完全依靠信息的公開披露來實(shí)現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)與配置資源的目標(biāo)，因此監(jiān)管盈信息系統(tǒng)在其中應(yīng)扮演著更為重要的角色噌。但現(xiàn)有的監(jiān)管信息平臺(tái)無法滿足監(jiān)管人靶員隨時(shí)查閱、分析上市銀行

5、信息的需求，騾缺少能夠全面連續(xù)監(jiān)控上市銀行信息披露頹行為的系統(tǒng)，非現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)的采集與處理技術(shù)相對(duì)滯后，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與預(yù)警系統(tǒng)也醐尚未完善。數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的落后使得先進(jìn)齒的定量分析模型在實(shí)踐中得不到有效運(yùn)用硎，也使得監(jiān)管缺乏可靠的定量依據(jù)。哩二、相關(guān)對(duì)策建議(一)加強(qiáng)國內(nèi)、酃國際銀行業(yè)信息披露監(jiān)管的協(xié)調(diào)就國湊內(nèi)監(jiān)管協(xié)調(diào)而言，相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)結(jié)合我星國上市銀行的規(guī)模、公司治理特點(diǎn)以及銀擄7/7行市場發(fā)育程度，合理決定對(duì)其信息披露灝的監(jiān)管模式，建立長效協(xié)調(diào)機(jī)制，盡可能鐫避免信息的冗余和浪費(fèi)，以最小的披露成賦本達(dá)到最佳的監(jiān)管效果。各部門應(yīng)明確各奇自的職責(zé)范圍，在法律框架內(nèi)劃定分工

6、，碳使得上市銀行信息披露監(jiān)管既沒有重復(fù)也﹁不出現(xiàn)真空，共同為提高信息質(zhì)量及使用族效率發(fā)揮作用。當(dāng)然，各部門的職責(zé)劃分銣并不是絕對(duì)的，銀行業(yè)的發(fā)展會(huì)使原有的卿分工變得不合理或界限模糊，新的真空與交叉還會(huì)出現(xiàn)，因此各部門以監(jiān)管政策與緇規(guī)范為核心內(nèi)容的協(xié)調(diào)也是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程。統(tǒng)一的全球金融市場正在形成，而統(tǒng)一的金融市場要求各參與主體采用相同臟的“游戲規(guī)則”。只有積極進(jìn)行銀行業(yè)信換息披露監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)，才能順應(yīng)時(shí)代潮盡流，真正融入世界金融大市場。我國上市繪銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下對(duì)策：一是積極重加入大型國際金融組織，加深相互了解，豐富信息來源，開闊決策思路。二是加強(qiáng)欏與有

7、關(guān)國家的銀行監(jiān)管合作，通過簽署監(jiān)縛管合作備忘錄，明確雙邊或多邊合作的原呔則、依據(jù)、方式及領(lǐng)域，建立起母國、東卣道國的協(xié)調(diào)機(jī)制;并設(shè)立定期聯(lián)席會(huì)議，︺保持經(jīng)常性磋商，以消除監(jiān)管政策中的不蓑一致，減少監(jiān)管摩擦。三是積極參與相關(guān)國際規(guī)則的制定，爭取更多的主動(dòng)權(quán)，并認(rèn)真履行國際義務(wù)，為中國銀行業(yè)提高國際競爭力、走向世界奠定基礎(chǔ)。四是統(tǒng)一萑內(nèi)外資銀行監(jiān)管政策，減少資本充足方面痍的差異，防止風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移和資本充足7/7套利。五是盡力爭取國際組織的技術(shù)援助瘀指引和人員培訓(xùn)支持，以及金融診斷方面攝的援助。(二)改進(jìn)信息披露監(jiān)管方闊式首先要更新監(jiān)管理念。目前