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《淺議如何完善我國上市銀行信息披露的監(jiān)管機制》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在應用文檔-天天文庫。
1、淺議如何完善我國上市銀行信息披露的監(jiān)管機制一、上市銀行信息披露監(jiān)管中存在的問題（一）信息監(jiān)管協調機制不完善眾多部門均對上市銀行擁有監(jiān)管權，多頭監(jiān)管固然可以增強監(jiān)管效果，但所帶來的負面效應也是顯而易見的。一是各監(jiān)管部門均自行制定、實施信息披露的規(guī)范與監(jiān)管政策，獨立組織檢查活動，分別執(zhí)行處罰措施，這不僅浪費了監(jiān)管資源，而且增加了上市銀行的披露負擔。二是各部門開發(fā)的監(jiān)管信息系統(tǒng)缺乏總體規(guī)劃，各子系統(tǒng)孤立存在；技術標準不統(tǒng)一，開發(fā)產品多種多樣；具體的指標編碼各行其是，無法實現共享，相互之間信息分析結果的可比性
2、也較差。三是各部門在信息數據采集方面各自為政，都有一套數據采集、分析和利用系統(tǒng)，缺乏溝通、協調機制，沒有形成監(jiān)管合力。四是我國目前雖然還是實行“分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管”的模式，但金融集團的出現昭示著混業(yè)經營已經初現端倪?；鞓I(yè)經營所帶來的風險是分業(yè)經營所不可比擬的，在分業(yè)監(jiān)管暫時無法改變的情況下，加強各監(jiān)管機構之間協調配合，控制混業(yè)風險，以培育金融創(chuàng)新就顯得十分重要。而且隨著金融全球化的進一步加深，加強銀行業(yè)信息披露的國際監(jiān)管合作迫在眉睫。只有建立和完善以維護金融穩(wěn)定、促進金融資源合理配置為目標的國內、國際
3、監(jiān)管協調機制，才能防范系統(tǒng)性金融風險，提高本國金融企業(yè)競爭力，共同應對金融一體化與金融全球化。（二）信息監(jiān)管效率較低目前我國上市銀行監(jiān)管機構的監(jiān)管理念還停留在合規(guī)性層面，監(jiān)管手段較為單一，缺乏對風險的持續(xù)監(jiān)測、跟蹤機制，系統(tǒng)的、連續(xù)的、面向過程的信息披露監(jiān)管模式尚未形成；監(jiān)管人員的決策缺乏精確、科學的模型支持，還以主觀判斷為主。而且非現場監(jiān)管指標體系已遠遠不能適應上市銀行業(yè)務發(fā)展的需要，監(jiān)管人員無法據此對信息做出深入的分析與評價，信息的使用效率也非常有限。低效使用必然導致監(jiān)管人員放松對信息披露的約束，
4、進而引發(fā)披露效率與披露質量的降低。另外，一些機構在監(jiān)管過程中還存在著“披露信息數量越多，披露就越有效”的觀念誤區(qū)。在當今同業(yè)競爭日趨激烈的情況下，各銀行對于金融產品、服務方式及客戶資料等信息都非常重視，充分披露與保護金融隱私及商業(yè)秘密之間有時存在矛盾。若一味追求披露數量最大化而不計后果，很可能會削弱我國民族金融業(yè)的競爭優(yōu)勢，影響其長期發(fā)展。因此，如何在保護相關者利益的前提下，維護本國金融業(yè)的競爭優(yōu)勢，是擺在監(jiān)管當局面前的又一個重要課題。（三）監(jiān)管基礎設施不健全我國目前處于經濟轉型時期，市場約束機制不完
5、善，不能完全依靠信息的公開披露來實現防范風險與配置資源的目標，因此監(jiān)管信息系統(tǒng)在其中應扮演著更為重要的角色。但現有的監(jiān)管信息平臺無法滿足監(jiān)管人員隨時查閱、分析上市銀行信息的需求，缺少能夠全面連續(xù)監(jiān)控上市銀行信息披露行為的系統(tǒng)，非現場檢查數據的采集與處理技術相對滯后，風險評級與預警系統(tǒng)也尚未完善。數據信息系統(tǒng)的落后使得先進的定量分析模型在實踐中得不到有效運用，也使得監(jiān)管缺乏可靠的定量依據。二、相關對策建議（一）加強國內、國際銀行業(yè)信息披露監(jiān)管的協調就國內監(jiān)管協調而言，相關監(jiān)管部門應結合我國上市銀行的規(guī)模
6、、公司治理特點以及銀行市場發(fā)育程度，合理決定對其信息披露的監(jiān)管模式，建立長效協調機制，盡可能避免信息的冗余和浪費，以最小的披露成本達到最佳的監(jiān)管效果。各部門應明確各自的職責范圍，在法律框架內劃定分工，使得上市銀行信息披露監(jiān)管既沒有重復也不出現真空，共同為提高信息質量及使用效率發(fā)揮作用。當然，各部門的職責劃分并不是絕對的，銀行業(yè)的發(fā)展會使原有的分工變得不合理或界限模糊，新的真空與交叉還會出現，因此各部門以監(jiān)管政策與規(guī)范為核心內容的協調也是一個動態(tài)過程。統(tǒng)一的全球金融市場正在形成，而統(tǒng)一的金融市場要求各參
7、與主體采用相同的“游戲規(guī)則”。只有積極進行銀行業(yè)信息披露監(jiān)管的國際協調，才能順應時代潮流，真正融入世界金融大市場。我國上市銀行監(jiān)管機構應采取以下對策：一是積極加入大型國際金融組織，加深相互了解，豐富信息，開闊決策思路。二是加強與有關國家的銀行監(jiān)管合作，通過簽署監(jiān)管合作備忘錄，明確雙邊或多邊合作的原則、依據、方式及領域，建立起母國、東道國的協調機制；并設立定期聯席會議，保持經常性磋商，以消除監(jiān)管政策中的不一致，減少監(jiān)管摩擦。三是積極參與相關國際規(guī)則的制定，爭取更多的主動權，并認真履行國際義務，為中國銀行
8、業(yè)提高國際競爭力、走向世界奠定基礎。四是統(tǒng)一內外資銀行監(jiān)管政策，減少資本充足方面的差異，防止風險資產的轉移和資本充足套利。五是盡力爭取國際組織的技術援助指引和人員培訓支持，以及金融診斷方面的援助。（二）改進信息披露監(jiān)管方式首先要更新監(jiān)管理念。目前國際銀行業(yè)監(jiān)管理念已經由合規(guī)基礎轉向風險基礎，由審慎監(jiān)管轉向利益相關者保護監(jiān)管。因此應改變我國長期以來，只注重合規(guī)性監(jiān)管而忽視風險性監(jiān)管的狀況，將風險監(jiān)管與培育金融創(chuàng)新結合起來，將非現場檢查的重心轉移到對上市銀行
