項目動態(tài)成本管理

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1、業(yè)務流程管理手冊編號：RZ-CB-LC002版號：A/0頁碼：第16頁共16頁項目動態(tài)成本管理流程編制日期審核日期審批日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人業(yè)務流程管理手冊編號：RZ-CB-LC002版號：A/0頁碼：第16頁共16頁業(yè)務流程管理手冊編號：RZ-CB-LC002版號：A/0頁碼：第16頁共16頁目的規(guī)范項目開發(fā)過程中的成本管理，加強動態(tài)成本控制，建立動態(tài)成本監(jiān)督預警機制。1.適用范圍適用于開發(fā)項目實施階段動態(tài)成本的管理控制工作。2.術語和定義2.1.動態(tài)成本：指工程項目中的即時

2、成本，主要包括項目工程成本、設計成本和營銷成本。3.職責3.1.成本管理部3.1.1.負責項目目標成本綜合管理，并協(xié)助各部門完成其成本控制任務；3.1.2.負責根據(jù)項目開發(fā)目標成本及實際運行情況，每月30日前編制完成《項目動態(tài)成本記錄表》；3.1.3.根據(jù)項目開發(fā)階段，負責審核項目相關責任主體的目標成本調(diào)整申請；3.1.4.對各項目成本責任主體的成本執(zhí)行情況進行考核；3.1.5.負責管理項目工程目標成本，對設計變更、工程進度款、材料進度款、現(xiàn)場簽證進行成本審核。3.2.工程管理部3.2.1.負責項目設計類

3、目標成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相關成本信息資料。3.3.市場營銷部3.3.1.負責項目營銷類目標成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相關成本信息資料。3.4.副總經(jīng)理/總經(jīng)理3.4.1.負責按權限審核/審批目標成本的調(diào)整申請。4.工作程序4.1.項目目標成本制定4.1.1.在施工圖設計結束后，成本管理部根據(jù)已審批的施工圖預算確定項目開發(fā)目標成本，編制項目目標成本控制指導書，分解目標成本并與相關部門簽訂目標成本控制責任書4.1.2.各責任部門主要負責的項目成本費用如下：4.1.2.1.工程

4、管理部：負責控制設計變更、設計費用等設計成本；4.1.2.2.市場營銷部：負責控制項目營銷成本；4.1.2.3.在簽訂目標成本控制責任書后15天內(nèi)，各責任部門編制工作進度計劃表和費用支出業(yè)務流程管理手冊編號：RZ-CB-LC002版號：A/0頁碼：第16頁共16頁計劃表，作為資金支付計劃需求表。1.1.1.各責任部門是本部門目標成本控制第一責任主體；成本管理部是項目成本整體管理與控制的責任主體。1.2.項目工程成本動態(tài)控制1.2.1.工程進度付款控制1.2.1.1.在工程開工前，工程管理部編制工程施工進度

5、計劃表，擬定單位工程形象進度計劃；1.2.1.2.工程供應商按照合同提出工程進度款支付申請，工程管理部進行工程進度付款審核，成本管理部負責復核工程進度和目標成本，并按照《資金費用審批權限表》辦理工程進度款支付手續(xù)；1.2.1.3.成本管理部每月定期向副總經(jīng)理報送下述報表：《工程總進度計劃表》、《工程進度月報表》、《工程進度與付款臺帳》1.2.2.甲購材料設備成本控制1.2.2.1.在工程開工之前，工程管理部根據(jù)施工組織設計編制工程施工進度計劃表，擬定單位工程的甲購材料設備供應計劃、投資計劃；1.2.2.2

6、.成本管理部根據(jù)供應計劃按照《材料設備采購管理流程》按期完成甲購材料設備的準備工作，按需供應；1.2.2.3.成本管理部按照相關材料設備驗收資料并按照《資金費用審批權限表》辦理甲購材料設備款支付手續(xù)；1.2.2.4.成本管理部每月定期向副總經(jīng)理報送《甲購材料進度月報表》。1.2.3.現(xiàn)場簽證成本控制按照《工程現(xiàn)場簽證管理流程》執(zhí)行；1.2.4.設計變更成本控制按照《設計變更管理流程》執(zhí)行；1.2.5.工程管理部、市場營銷部每月向成本管理部報送《成本費用月報表》；1.2.6.成本管理部監(jiān)控管理項目各項工程成

7、本費用，每月完成《項目動態(tài)成本記錄表》，向經(jīng)理辦公會匯報項目工程成本的動態(tài)運行情況，每季度對各責任部門的成本控制成效進行評價和考核；1.2.7.在相關部門支出成本可能超出成本控制目標時，成本管理部及時啟動預警機制，向責任部門發(fā)出預警通知書，并要求提出改進措施。1.3.項目工程目標成本調(diào)整1.3.1.業(yè)務流程管理手冊編號：RZ-CB-LC002版號：A/0頁碼：第16頁共16頁成本管理部在項目開發(fā)的主要階段審核目標成本的執(zhí)行情況，并根據(jù)實際情況提出相關目標成本調(diào)整建議，并按照目標成本調(diào)整審批權限，經(jīng)審批后，

8、作為新的項目目標成本控制考核目標執(zhí)行；1.1.1.因外界影響在項目工程成本可能發(fā)生重大變化時，相關部門提出申請，經(jīng)成本管理部進行審核，并經(jīng)城市公司或集團管理層審批后，辦理項目的目標成本手續(xù)，并及時更新項目成本信息庫；1.1.2.對于未經(jīng)目標成本調(diào)整的、無補充預算的項目而且未在工程量清單中列出的其他項目成本在竣工結算中不予考慮。2.支持文件2.1.RZ-CB-LC001《項目成本管理流程》2.2.RZ-SJ-LC002《設計供應