項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本管理

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1、業(yè)務(wù)流程管理手冊(cè)編號(hào)：RZ-CB-LC002版號(hào)：A/0頁碼：第16頁共16頁項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本管理流程編制日期審核日期審批日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人業(yè)務(wù)流程管理手冊(cè)編號(hào)：RZ-CB-LC002版號(hào)：A/0頁碼：第16頁共16頁業(yè)務(wù)流程管理手冊(cè)編號(hào)：RZ-CB-LC002版號(hào)：A/0頁碼：第16頁共16頁目的規(guī)范項(xiàng)目開發(fā)過程中的成本管理，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)成本控制，建立動(dòng)態(tài)成本監(jiān)督預(yù)警機(jī)制。1.適用范圍適用于開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施階段動(dòng)態(tài)成本的管理控制工作。2.術(shù)語和定義2.1.動(dòng)態(tài)成本：指工程項(xiàng)目中的即時(shí)成本，主要包括項(xiàng)目工程成本、設(shè)計(jì)成本和營(yíng)銷成本。3.

2、職責(zé)3.1.成本管理部3.1.1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目目標(biāo)成本綜合管理，并協(xié)助各部門完成其成本控制任務(wù)；3.1.2.負(fù)責(zé)根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)目標(biāo)成本及實(shí)際運(yùn)行情況，每月30日前編制完成《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本記錄表》；3.1.3.根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)階段，負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目相關(guān)責(zé)任主體的目標(biāo)成本調(diào)整申請(qǐng)；3.1.4.對(duì)各項(xiàng)目成本責(zé)任主體的成本執(zhí)行情況進(jìn)行考核；3.1.5.負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目工程目標(biāo)成本，對(duì)設(shè)計(jì)變更、工程進(jìn)度款、材料進(jìn)度款、現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行成本審核。3.2.工程管理部3.2.1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目設(shè)計(jì)類目標(biāo)成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。3.3.市場(chǎng)營(yíng)銷部3.3.1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目營(yíng)銷

3、類目標(biāo)成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。3.4.副總經(jīng)理/總經(jīng)理3.4.1.負(fù)責(zé)按權(quán)限審核/審批目標(biāo)成本的調(diào)整申請(qǐng)。4.工作程序4.1.項(xiàng)目目標(biāo)成本制定4.1.1.在施工圖設(shè)計(jì)結(jié)束后，成本管理部根據(jù)已審批的施工圖預(yù)算確定項(xiàng)目開發(fā)目標(biāo)成本，編制項(xiàng)目目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書，分解目標(biāo)成本并與相關(guān)部門簽訂目標(biāo)成本控制責(zé)任書4.1.2.各責(zé)任部門主要負(fù)責(zé)的項(xiàng)目成本費(fèi)用如下：4.1.2.1.工程管理部：負(fù)責(zé)控制設(shè)計(jì)變更、設(shè)計(jì)費(fèi)用等設(shè)計(jì)成本；4.1.2.2.市場(chǎng)營(yíng)銷部：負(fù)責(zé)控制項(xiàng)目營(yíng)銷成本；4.1.2.3.在簽訂目標(biāo)成本控制責(zé)任書后15天內(nèi)，各責(zé)任部

4、門編制工作進(jìn)度計(jì)劃表和費(fèi)用支出業(yè)務(wù)流程管理手冊(cè)編號(hào)：RZ-CB-LC002版號(hào)：A/0頁碼：第16頁共16頁計(jì)劃表，作為資金支付計(jì)劃需求表。1.1.1.各責(zé)任部門是本部門目標(biāo)成本控制第一責(zé)任主體；成本管理部是項(xiàng)目成本整體管理與控制的責(zé)任主體。1.2.項(xiàng)目工程成本動(dòng)態(tài)控制1.2.1.工程進(jìn)度付款控制1.2.1.1.在工程開工前，工程管理部編制工程施工進(jìn)度計(jì)劃表，擬定單位工程形象進(jìn)度計(jì)劃；1.2.1.2.工程供應(yīng)商按照合同提出工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)，工程管理部進(jìn)行工程進(jìn)度付款審核，成本管理部負(fù)責(zé)復(fù)核工程進(jìn)度和目標(biāo)成本，并按照《資金費(fèi)用審批權(quán)限表》辦理工程進(jìn)度款支付

5、手續(xù)；1.2.1.3.成本管理部每月定期向副總經(jīng)理報(bào)送下述報(bào)表：《工程總進(jìn)度計(jì)劃表》、《工程進(jìn)度月報(bào)表》、《工程進(jìn)度與付款臺(tái)帳》1.2.2.甲購(gòu)材料設(shè)備成本控制1.2.2.1.在工程開工之前，工程管理部根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)編制工程施工進(jìn)度計(jì)劃表，擬定單位工程的甲購(gòu)材料設(shè)備供應(yīng)計(jì)劃、投資計(jì)劃；1.2.2.2.成本管理部根據(jù)供應(yīng)計(jì)劃按照《材料設(shè)備采購(gòu)管理流程》按期完成甲購(gòu)材料設(shè)備的準(zhǔn)備工作，按需供應(yīng)；1.2.2.3.成本管理部按照相關(guān)材料設(shè)備驗(yàn)收資料并按照《資金費(fèi)用審批權(quán)限表》辦理甲購(gòu)材料設(shè)備款支付手續(xù)；1.2.2.4.成本管理部每月定期向副總經(jīng)理報(bào)送《甲購(gòu)材料進(jìn)

6、度月報(bào)表》。1.2.3.現(xiàn)場(chǎng)簽證成本控制按照《工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理流程》執(zhí)行；1.2.4.設(shè)計(jì)變更成本控制按照《設(shè)計(jì)變更管理流程》執(zhí)行；1.2.5.工程管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部每月向成本管理部報(bào)送《成本費(fèi)用月報(bào)表》；1.2.6.成本管理部監(jiān)控管理項(xiàng)目各項(xiàng)工程成本費(fèi)用，每月完成《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本記錄表》，向經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)項(xiàng)目工程成本的動(dòng)態(tài)運(yùn)行情況，每季度對(duì)各責(zé)任部門的成本控制成效進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核；1.2.7.在相關(guān)部門支出成本可能超出成本控制目標(biāo)時(shí)，成本管理部及時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制，向責(zé)任部門發(fā)出預(yù)警通知書，并要求提出改進(jìn)措施。1.3.項(xiàng)目工程目標(biāo)成本調(diào)整1.3.1.業(yè)務(wù)流程管理

7、手冊(cè)編號(hào)：RZ-CB-LC002版號(hào)：A/0頁碼：第16頁共16頁成本管理部在項(xiàng)目開發(fā)的主要階段審核目標(biāo)成本的執(zhí)行情況，并根據(jù)實(shí)際情況提出相關(guān)目標(biāo)成本調(diào)整建議，并按照目標(biāo)成本調(diào)整審批權(quán)限，經(jīng)審批后，作為新的項(xiàng)目目標(biāo)成本控制考核目標(biāo)執(zhí)行；1.1.1.因外界影響在項(xiàng)目工程成本可能發(fā)生重大變化時(shí)，相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)成本管理部進(jìn)行審核，并經(jīng)城市公司或集團(tuán)管理層審批后，辦理項(xiàng)目的目標(biāo)成本手續(xù)，并及時(shí)更新項(xiàng)目成本信息庫；1.1.2.對(duì)于未經(jīng)目標(biāo)成本調(diào)整的、無補(bǔ)充預(yù)算的項(xiàng)目而且未在工程量清單中列出的其他項(xiàng)目成本在竣工結(jié)算中不予考慮。2.支持文件2.1.RZ-CB-LC

8、001《項(xiàng)目成本管理流程》2.2.RZ-SJ-LC002《設(shè)計(jì)供應(yīng)