項目動態(tài)成本管理

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1、業(yè)務(wù)流程管理手冊編號：RZ-CB-LC002版號：A/0頁碼：第16頁共16頁項目動態(tài)成本管理流程編制日期審核日期審批日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人業(yè)務(wù)流程管理手冊編號：RZ-CB-LC002版號：A/0頁碼：第16頁共16頁業(yè)務(wù)流程管理手冊編號：RZ-CB-LC002版號：A/0頁碼：第16頁共16頁目的規(guī)范項目開發(fā)過程中的成本管理，加強動態(tài)成本控制，建立動態(tài)成本監(jiān)督預(yù)警機制。1.適用范圍適用于開發(fā)項目實施階段動態(tài)成本的管理控制工作。2.術(shù)語和定義2.1.動態(tài)成本：指工程項目中的即時成本，主要包括項目工程成本、設(shè)計成本和營銷成本。3.職責(zé)3.1.成本

2、管理部3.1.1.負(fù)責(zé)項目目標(biāo)成本綜合管理，并協(xié)助各部門完成其成本控制任務(wù)；3.1.2.負(fù)責(zé)根據(jù)項目開發(fā)目標(biāo)成本及實際運行情況，每月30日前編制完成《項目動態(tài)成本記錄表》；3.1.3.根據(jù)項目開發(fā)階段，負(fù)責(zé)審核項目相關(guān)責(zé)任主體的目標(biāo)成本調(diào)整申請；3.1.4.對各項目成本責(zé)任主體的成本執(zhí)行情況進(jìn)行考核；3.1.5.負(fù)責(zé)管理項目工程目標(biāo)成本，對設(shè)計變更、工程進(jìn)度款、材料進(jìn)度款、現(xiàn)場簽證進(jìn)行成本審核。3.2.工程管理部3.2.1.負(fù)責(zé)項目設(shè)計類目標(biāo)成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。3.3.市場營銷部3.3.1.負(fù)責(zé)項目營銷類目標(biāo)成本控制并于每月25日前向

3、成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。3.4.副總經(jīng)理/總經(jīng)理3.4.1.負(fù)責(zé)按權(quán)限審核/審批目標(biāo)成本的調(diào)整申請。4.工作程序4.1.項目目標(biāo)成本制定4.1.1.在施工圖設(shè)計結(jié)束后，成本管理部根據(jù)已審批的施工圖預(yù)算確定項目開發(fā)目標(biāo)成本，編制項目目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書，分解目標(biāo)成本并與相關(guān)部門簽訂目標(biāo)成本控制責(zé)任書4.1.2.各責(zé)任部門主要負(fù)責(zé)的項目成本費用如下：4.1.2.1.工程管理部：負(fù)責(zé)控制設(shè)計變更、設(shè)計費用等設(shè)計成本；4.1.2.2.市場營銷部：負(fù)責(zé)控制項目營銷成本；4.1.2.3.在簽訂目標(biāo)成本控制責(zé)任書后15天內(nèi)，各責(zé)任部門編制工作進(jìn)度計劃表和費用支出業(yè)務(wù)流程管理手冊編

4、號：RZ-CB-LC002版號：A/0頁碼：第16頁共16頁計劃表，作為資金支付計劃需求表。1.1.1.各責(zé)任部門是本部門目標(biāo)成本控制第一責(zé)任主體；成本管理部是項目成本整體管理與控制的責(zé)任主體。1.2.項目工程成本動態(tài)控制1.2.1.工程進(jìn)度付款控制1.2.1.1.在工程開工前，工程管理部編制工程施工進(jìn)度計劃表，擬定單位工程形象進(jìn)度計劃；1.2.1.2.工程供應(yīng)商按照合同提出工程進(jìn)度款支付申請，工程管理部進(jìn)行工程進(jìn)度付款審核，成本管理部負(fù)責(zé)復(fù)核工程進(jìn)度和目標(biāo)成本，并按照《資金費用審批權(quán)限表》辦理工程進(jìn)度款支付手續(xù)；1.2.1.3.成本管理部每月定期向副總經(jīng)理報送下述報表：

5、《工程總進(jìn)度計劃表》、《工程進(jìn)度月報表》、《工程進(jìn)度與付款臺帳》1.2.2.甲購材料設(shè)備成本控制1.2.2.1.在工程開工之前，工程管理部根據(jù)施工組織設(shè)計編制工程施工進(jìn)度計劃表，擬定單位工程的甲購材料設(shè)備供應(yīng)計劃、投資計劃；1.2.2.2.成本管理部根據(jù)供應(yīng)計劃按照《材料設(shè)備采購管理流程》按期完成甲購材料設(shè)備的準(zhǔn)備工作，按需供應(yīng)；1.2.2.3.成本管理部按照相關(guān)材料設(shè)備驗收資料并按照《資金費用審批權(quán)限表》辦理甲購材料設(shè)備款支付手續(xù)；1.2.2.4.成本管理部每月定期向副總經(jīng)理報送《甲購材料進(jìn)度月報表》。1.2.3.現(xiàn)場簽證成本控制按照《工程現(xiàn)場簽證管理流程》執(zhí)行；1.2

6、.4.設(shè)計變更成本控制按照《設(shè)計變更管理流程》執(zhí)行；1.2.5.工程管理部、市場營銷部每月向成本管理部報送《成本費用月報表》；1.2.6.成本管理部監(jiān)控管理項目各項工程成本費用，每月完成《項目動態(tài)成本記錄表》，向經(jīng)理辦公會匯報項目工程成本的動態(tài)運行情況，每季度對各責(zé)任部門的成本控制成效進(jìn)行評價和考核；1.2.7.在相關(guān)部門支出成本可能超出成本控制目標(biāo)時，成本管理部及時啟動預(yù)警機制，向責(zé)任部門發(fā)出預(yù)警通知書，并要求提出改進(jìn)措施。1.3.項目工程目標(biāo)成本調(diào)整1.3.1.業(yè)務(wù)流程管理手冊編號：RZ-CB-LC002版號：A/0頁碼：第16頁共16頁成本管理部在項目開發(fā)的主要階段

7、審核目標(biāo)成本的執(zhí)行情況，并根據(jù)實際情況提出相關(guān)目標(biāo)成本調(diào)整建議，并按照目標(biāo)成本調(diào)整審批權(quán)限，經(jīng)審批后，作為新的項目目標(biāo)成本控制考核目標(biāo)執(zhí)行；1.1.1.因外界影響在項目工程成本可能發(fā)生重大變化時，相關(guān)部門提出申請，經(jīng)成本管理部進(jìn)行審核，并經(jīng)城市公司或集團管理層審批后，辦理項目的目標(biāo)成本手續(xù)，并及時更新項目成本信息庫；1.1.2.對于未經(jīng)目標(biāo)成本調(diào)整的、無補充預(yù)算的項目而且未在工程量清單中列出的其他項目成本在竣工結(jié)算中不予考慮。2.支持文件2.1.RZ-CB-LC001《項目成本管理流程》2.2.RZ-SJ-LC002《設(shè)計供應(yīng)