資源描述：
《淺談我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因與對(duì)策》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫(kù)。
1、淺談我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀與對(duì)策【摘要】本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，通過(guò)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)案件的整理和總結(jié)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，提出了完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體措施?！娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)自商業(yè)銀行誕生伊始就伴隨其左右，并時(shí)刻存在于商業(yè)銀行的運(yùn)行過(guò)程中。歷史經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)表明，商業(yè)銀行即使達(dá)到很高的資本充足率水平，也可能因?yàn)閲?yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)損失而陷入經(jīng)營(yíng)困境，甚至破產(chǎn)倒閉。《巴塞爾協(xié)議》將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)同步納入銀行資本計(jì)量與監(jiān)管的范圍，標(biāo)志著操作風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。操作
2、風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。從引發(fā)因素來(lái)看，主要是由內(nèi)部因素而引發(fā)，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完善或失效；銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)，因此操作風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的內(nèi)生性，但是銀行作為社會(huì)性企業(yè)或組織，其業(yè)務(wù)計(jì)劃的完成還需要其他組織予以配合，其他組織同樣也存在內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)失敗的可能性，因此外部因素也可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，如提供通訊線路租賃業(yè)務(wù)的電信公司技術(shù)故障而導(dǎo)致銀行IT通信系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行，因此操作風(fēng)險(xiǎn)也具有一定的外生性。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀目前我國(guó)商業(yè)銀行真正意
3、義上的各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部控制制衡機(jī)制尚未建立，而管理部門機(jī)構(gòu)控制設(shè)置繁多，但職責(zé)不清，職能不明確，容易產(chǎn)生控制的重復(fù)(資源的浪費(fèi))和出現(xiàn)管理的真空地段，同時(shí)各部門間又缺乏協(xié)調(diào)與制約，極易對(duì)同一控制點(diǎn)產(chǎn)生不同的控制標(biāo)準(zhǔn)和辦法，使一線管理和操作人員無(wú)所適從。1、風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失。從我國(guó)商業(yè)銀行的管理實(shí)踐來(lái)看,風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，并且員工普遍沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。商業(yè)銀行管理人員將工作重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上，而意識(shí)不到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。即使認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中也是時(shí)松時(shí)緊，難以有效持續(xù)地實(shí)行，這也是導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行中內(nèi)部欺詐案件凸顯的原因之一。2、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系
4、建設(shè)滯后，管理框架亟待健全。一是風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散。從我國(guó)的情況來(lái)看，不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門負(fù)責(zé)，缺乏一個(gè)真正意義上的協(xié)調(diào)部門。二是基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。三是內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)威性不強(qiáng)。我國(guó)很多銀行幾乎都將內(nèi)部審計(jì)部門作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，但在權(quán)限上又與其他部室平行設(shè)置。其權(quán)威性的不足致使對(duì)總行、分行層面的稽核監(jiān)督難以開展。巴塞爾協(xié)議要求，銀行必須全面建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。該框架的核心內(nèi)容是：必須有一個(gè)獨(dú)立的或者專門的部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。目前我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到要求，大多數(shù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門仍然停留在過(guò)去的信用風(fēng)險(xiǎn)管
5、理為主的水平，風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)質(zhì)上是一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，尚未形成一個(gè)完善的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)分散于會(huì)計(jì)、審計(jì)等公司不同的業(yè)務(wù)部門來(lái)進(jìn)行自律監(jiān)管，存在職責(zé)不明現(xiàn)象。3、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段和技術(shù)落后，亟待加強(qiáng)。一是內(nèi)部稽核形式化問題嚴(yán)重，問責(zé)制沒有威懾力。二是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。三是操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)積累不足。由于產(chǎn)權(quán)和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風(fēng)險(xiǎn)事件，相反卻有主動(dòng)隱藏風(fēng)險(xiǎn)事件的動(dòng)機(jī)。4、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)不足。5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,stren
6、gtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve商業(yè)銀行面臨著一個(gè)復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)也變得更加突出，其影響日益嚴(yán)重。防范操作風(fēng)險(xiǎn)，必須要建立一套健全的、有效的內(nèi)部控制體系。但是銀行管理人員對(duì)內(nèi)控管理認(rèn)識(shí)不足，舊的觀念和行為慣性一時(shí)難以
7、扭轉(zhuǎn)，認(rèn)識(shí)有偏差，同時(shí)由于受傳統(tǒng)專業(yè)銀行控制的影響，部分管理人員對(duì)現(xiàn)代銀行管理理論與方法缺乏系統(tǒng)的了解，對(duì)體現(xiàn)銀行管理水平的內(nèi)控系統(tǒng)認(rèn)識(shí)不足，沒有把內(nèi)控這種自我調(diào)節(jié)、自我制約、自我控制的自律行為作為管理工作的重要組成部分，缺乏強(qiáng)化內(nèi)控的自覺性和主動(dòng)性。我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制過(guò)程中的主觀判斷、內(nèi)部人控制現(xiàn)象比較嚴(yán)重，這將在一定程度上加重操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不及時(shí)、不到位、執(zhí)行制度不力等問題的出現(xiàn)，進(jìn)而促使這些業(yè)務(wù)崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策2007年6月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）?！吨敢芬蟾骷?/p>
8、商業(yè)銀行建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系
