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1、www.ctaxnews.com.cn2012企業(yè)所得稅匯算清繳專題主講人：中國(guó)稅網(wǎng)特邀專家一、收入問題，處處陷阱需防備2（一）政府補(bǔ)助：新政策接力背后的秘密2（二）免稅收入：2011最給力的稅收優(yōu)惠2（三）視同銷售：歷史遺留問題解決在望6（四）特殊銷售：形式千變?nèi)f化不離其宗7（五）其他收入：一一列舉還是兜底規(guī)定9（六）企業(yè)重組：新仇舊恨，萬箭齊發(fā)9（七）申報(bào)表更新：換個(gè)思路還是換個(gè)馬甲15二、扣除問題，文件繁復(fù)抓根本15（一）是否追溯：34號(hào)公告的開創(chuàng)之舉15（二）工資福利：收付制和權(quán)責(zé)制之爭(zhēng)17（三）職工福利費(fèi)：過猶不及量與度18（四）職工教育經(jīng)費(fèi)：因人因事
2、而異20（五）廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：稅是稅非24（六）利息支出：總局公告有突破24（七）維簡(jiǎn)費(fèi)安全費(fèi)：究竟幾個(gè)緊箍咒24（八）扣除憑證：真的假發(fā)票和假的真發(fā)票25三、資產(chǎn)處理，稅會(huì)差異需牢記26（一）企業(yè)資產(chǎn)觀：堅(jiān)決摒棄思維定勢(shì)26（二）資產(chǎn)分類：最新國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)出手26（三）資產(chǎn)折舊：年限方法有訣竅27（四）資產(chǎn)增值：新文件的意料之外29（五）資產(chǎn)處置：2012政策第一煙霧彈29（六）盤虧盤盈：準(zhǔn)則規(guī)定變化為哪般？29（七）資產(chǎn)損失：把握25號(hào)公告的時(shí)與機(jī)30四、匯算清繳，主要行業(yè)有訣竅40（一）工業(yè)企業(yè)：成本核算是關(guān)鍵40（二）商業(yè)企業(yè)：三足鼎立保平安41（三）
3、外貿(mào)企業(yè)：財(cái)務(wù)指標(biāo)泄天機(jī)41（四）服務(wù)企業(yè)：經(jīng)營(yíng)方式要應(yīng)變42（五）房地產(chǎn)業(yè)：重壓之下巧應(yīng)對(duì)42（六）建安企業(yè)：營(yíng)改增首當(dāng)其沖42中國(guó)稅網(wǎng)45地址：北京市宣武區(qū)槐柏樹后街21號(hào)100053電話：010—83161467傳真：010—83151008E-mail：customer@ctaxnews.com.cnwww.ctaxnews.com.cn2012企業(yè)所得稅匯算清繳專題主講人：中國(guó)稅網(wǎng)特邀專家一、收入問題，處處陷阱需防備2（一）政府補(bǔ)助：新政策接力背后的秘密2（二）免稅收入：2011最給力的稅收優(yōu)惠2（三）視同銷售：歷史遺留問題解決在望6（四）特殊銷售：形
4、式千變?nèi)f化不離其宗7（五）其他收入：一一列舉還是兜底規(guī)定9（六）企業(yè)重組：新仇舊恨，萬箭齊發(fā)9（七）申報(bào)表更新：換個(gè)思路還是換個(gè)馬甲15二、扣除問題，文件繁復(fù)抓根本15（一）是否追溯：34號(hào)公告的開創(chuàng)之舉15（二）工資福利：收付制和權(quán)責(zé)制之爭(zhēng)17（三）職工福利費(fèi)：過猶不及量與度18（四）職工教育經(jīng)費(fèi)：因人因事而異20（五）廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：稅是稅非24（六）利息支出：總局公告有突破24（七）維簡(jiǎn)費(fèi)安全費(fèi)：究竟幾個(gè)緊箍咒24（八）扣除憑證：真的假發(fā)票和假的真發(fā)票25三、資產(chǎn)處理，稅會(huì)差異需牢記26（一）企業(yè)資產(chǎn)觀：堅(jiān)決摒棄思維定勢(shì)26（二）資產(chǎn)分類：最新國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)及
5、時(shí)出手26（三）資產(chǎn)折舊：年限方法有訣竅27（四）資產(chǎn)增值：新文件的意料之外29（五）資產(chǎn)處置：2012政策第一煙霧彈29（六）盤虧盤盈：準(zhǔn)則規(guī)定變化為哪般？29（七）資產(chǎn)損失：把握25號(hào)公告的時(shí)與機(jī)30四、匯算清繳，主要行業(yè)有訣竅40（一）工業(yè)企業(yè)：成本核算是關(guān)鍵40（二）商業(yè)企業(yè)：三足鼎立保平安41（三）外貿(mào)企業(yè)：財(cái)務(wù)指標(biāo)泄天機(jī)41（四）服務(wù)企業(yè)：經(jīng)營(yíng)方式要應(yīng)變42（五）房地產(chǎn)業(yè)：重壓之下巧應(yīng)對(duì)42（六）建安企業(yè)：營(yíng)改增首當(dāng)其沖42中國(guó)稅網(wǎng)45地址：北京市宣武區(qū)槐柏樹后街21號(hào)100053電話：010—83161467傳真：010—83151008E-mai
6、l：customer@ctaxnews.com.cnwww.ctaxnews.com.cn一、收入問題，處處陷阱需防備（一）政府補(bǔ)助：新政策接力背后的秘密《關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》財(cái)稅〔2011〕70號(hào) 一、企業(yè)從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，凡同時(shí)符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除： ?。ㄒ唬┢髽I(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件； （二）財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對(duì)該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求； （三）企業(yè)對(duì)該資金以及以該資金發(fā)
7、生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算?！ 《⒏鶕?jù)實(shí)施條例第二十八條的規(guī)定，上述不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；用于支出所形成的資產(chǎn)，其計(jì)算的折舊、攤銷不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 三、企業(yè)將符合本通知第一條規(guī)定條件的財(cái)政性資金作不征稅收入處理后，在5年（60個(gè)月）內(nèi)未發(fā)生支出且未繳回財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門的部分，應(yīng)計(jì)入取得該資金第六年的應(yīng)稅收入總額；計(jì)入應(yīng)稅收入總額的財(cái)政性資金發(fā)生的支出，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 四、本通知自2011年1月1日起執(zhí)行。（二）免稅收入：2011最給力的稅收優(yōu)惠《關(guān)于實(shí)施農(nóng)林牧漁業(yè)項(xiàng)目企業(yè)所得稅
8、優(yōu)惠問題的公告》國(guó)家稅務(wù)
