論巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本管理的意義

《論巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本管理的意義》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、論巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本管理的意義　　巴塞爾委員會是1975年由12個(gè)國家中央銀行的銀行監(jiān)督官員組成的一個(gè)監(jiān)督國際銀行活動的聯(lián)合代表機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，新巴塞爾協(xié)議的未來實(shí)施，不僅對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方式提出了挑戰(zhàn)，而且將資本管理問題擺到了我們面前，值得我們認(rèn)真思考和研究.　　一、國內(nèi)上市銀行資本管理現(xiàn)狀　?。ㄒ唬┵Y本充足率總體水平提高　　截至2012年末，國內(nèi)16家上市銀行資本充足率全部超過8%，平均資本充足率和核心資本充足率分別為12.87%和9.84%，較上年平均增加0.45和0.35個(gè)百分點(diǎn)。受資本充足率監(jiān)管壓力影響，各大上市銀行積極推

2、進(jìn)新資本管理辦法實(shí)施的準(zhǔn)備工作，國內(nèi)上市銀行資本充足水平得到進(jìn)一步改善?！　。ǘ┵Y本結(jié)構(gòu)不均衡　　從國內(nèi)上市銀行的資本結(jié)構(gòu)來看，核心資本占絕大部分，附屬資本相對較少，尚缺乏具有吸收損失性質(zhì)的其他一級資本工具。2012年末，國內(nèi)上市銀行核心資本占資本凈額的比例均超過70%，大型商業(yè)銀行除農(nóng)業(yè)銀行外均超過80%。核心資本主要已普通股股本和留存收益為主，其他核心資本極少?！　。ㄈ﹥?nèi)源性融資能力較弱　　巴塞爾協(xié)議Ⅲ和《資本辦法》更加重視核心一級資本的作用，國內(nèi)大型銀行的核心資本充足率水平雖整體高于中小銀行，是由于在核心資本構(gòu)成中，大型銀行的普通股股本

3、遠(yuǎn)大于中小銀行，但通過提高盈利能力和利潤留存補(bǔ)充核心資本的能力明顯較弱?！　。ㄋ模┲行°y行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增速仍較大　　在國際金融危機(jī)持續(xù)影響和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩的形勢下，商業(yè)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，把握信貸總量和投放節(jié)奏，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)增速得到控制?？赊D(zhuǎn)換公司債券不會立即對財(cái)務(wù)指標(biāo)造成壓力，而是隨轉(zhuǎn)股進(jìn)程逐漸攤薄，市場影響也小于直接股權(quán)融資。　　二、機(jī)遇　　《巴塞爾協(xié)議III》對我國商業(yè)銀行的沖擊與其他國家比，相對來說是比較小的，它為我國商業(yè)銀行帶來了更多的機(jī)遇，使得我國商業(yè)銀行不斷改進(jìn)自身的資本管理水平，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，增強(qiáng)國際競爭力?！　。ㄒ唬┵Y本充足率得

4、到不斷改善　　從資本充足指標(biāo)來看，金融危機(jī)爆發(fā)后，我國銀監(jiān)會逐步提高了對國內(nèi)銀行的資本充足率要求。目前，我國的銀行監(jiān)管部門所設(shè)定的監(jiān)管要求已經(jīng)可以覆蓋《巴塞爾協(xié)議III》的要求，而且我國大多數(shù)的銀行也都已經(jīng)滿足了這些要求?！　。ǘ┨峁└嗟膰H競爭機(jī)會　　中國四大國有銀行中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行和中國銀行的規(guī)模都是排在世界銀行業(yè)的前列，工商銀行更是居于世界第一。在最近公布的年報(bào)中可看出，工商銀行盈利依然處于領(lǐng)先態(tài)勢。如果全球大多數(shù)大銀行要嚴(yán)格執(zhí)行《巴塞爾協(xié)議III》，他們會增加資本、降低利潤，即降低利潤率，從而會降低他們的競爭力

5、?！　。ㄈ┙档豌y行合規(guī)成本　　《巴塞爾協(xié)議III》放寬了銀行優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的范圍。按照過去的規(guī)定，只有政府債券和優(yōu)質(zhì)公司債券才能被視為優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。如今，《巴塞爾協(xié)議III》將優(yōu)質(zhì)股票、優(yōu)質(zhì)抵押支持債券等資產(chǎn)視為了優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，這將有利于降低銀行業(yè)的合規(guī)成本，我國商業(yè)銀行應(yīng)趁此機(jī)會提高自身盈利能力。　　三、挑戰(zhàn)　?。ㄒ唬┪捶峙淅麧櫴艿綌D壓　　按照新巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求，需建立2.5%的資本留存緩沖和0%～2.5%的逆周期資本緩沖。因?yàn)槟壳拔覈O(jiān)管層對緩沖資本沒有特別要求，國內(nèi)商業(yè)銀行距離巴塞爾協(xié)議Ⅲ中2.5%的要求尚有差距。據(jù)申銀萬國的分析表

6、明，在資本緩沖準(zhǔn)備方面，國內(nèi)銀行業(yè)平均水平在1.76%，除交行外，其他銀行均低于2.5%的標(biāo)準(zhǔn)。[3]如按巴塞爾協(xié)議Ⅲ的標(biāo)準(zhǔn)，銀行將需要提取更多一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，從而未分配利潤將受到一定擠壓?！　。ǘ┖Ｍ馔卣箤⒚媾R資本障礙　　隨著全球?qū)︺y行資本監(jiān)管要求提高，中資銀行海外分行的海外發(fā)展模式或?qū)⒏淖?，與西方同業(yè)的公平競爭可以在很大程度上改善公司治理結(jié)構(gòu)及經(jīng)營管理。但未來業(yè)務(wù)拓展模式改變以及當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求升級也將給這些分支機(jī)構(gòu)帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)?！　。ㄈ︺y行業(yè)的發(fā)展方向產(chǎn)生長期影響　　按巴塞爾協(xié)議Ⅲ監(jiān)管思路和資本監(jiān)管的國際趨勢，未來中國銀行業(yè)發(fā)展更應(yīng)該圍繞資

7、本約束做文章，以有限資本博取更高回報(bào)，而不是簡單地“以規(guī)模換效益”。在結(jié)束了簡單的“壘大戶”時(shí)代后，對我國銀行業(yè)而言，精細(xì)化經(jīng)營更應(yīng)被高度重視。細(xì)分客戶、精細(xì)定價(jià)應(yīng)該成為未來銀行經(jīng)營中的重點(diǎn)。　　四、應(yīng)采取的對策　　（一）明確新型資本補(bǔ)充工具創(chuàng)新的方向　　國內(nèi)商業(yè)銀行可在符合監(jiān)管規(guī)定下，借鑒國外主要商業(yè)銀行成功發(fā)行經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境和銀行業(yè)的實(shí)際情況，以創(chuàng)新其他一級資本工具和二級資本工具為重點(diǎn)，探索發(fā)行優(yōu)先股、含有減記或轉(zhuǎn)股條款的一級資本債券、可減記次級債券、可減記混合債券等二級資本工具，優(yōu)先嘗試法律限制相對較少的二級資本工具?！　。ǘ?/p>

8、）調(diào)整商業(yè)銀行的經(jīng)營模式　　現(xiàn)階段國內(nèi)商業(yè)銀行較好的資本水平主要得益于前期資產(chǎn)剝離和高利差政策，新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對資本數(shù)量和質(zhì)量都提出更高的