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《論巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本管理的意義》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、論巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本管理的意義14金融2班沈朱源1400702215一、前言2007年美國次貸危機爆發(fā)，并逐漸蔓延至全球，成為歷史上最嚴(yán)重的全球性經(jīng)濟危機之一，其影響之廣、損失之大，足能夠與1929年的“經(jīng)濟大危機”相提并論。作為全球大國之一，我國也深受其影響。在社會逐漸發(fā)展的今天，人們規(guī)避風(fēng)險的能力理應(yīng)不斷增強，為何仍然出現(xiàn)了如此大的經(jīng)濟危機，這是令人反思的。從發(fā)生經(jīng)濟危機的原因上看，這是一個由商業(yè)銀行的利率風(fēng)險引起信貸危機最后轉(zhuǎn)化為流動性危機的過程?？梢娚虡I(yè)銀行在這次危機中起到了“推波助瀾”的作用：過度放寬信貸標(biāo)準(zhǔn)大大提升了潛在的信貸風(fēng)險；大量發(fā)行抵押
2、貸款證券進一步促使了次級貸款的發(fā)放；互相提供信用違約互換外部信用導(dǎo)致已轉(zhuǎn)移的信用風(fēng)險回歸；高杠桿率導(dǎo)致金融風(fēng)險積聚等。這些足以說明現(xiàn)今商業(yè)銀行仍存在比較大的問題，那么如何改善其不足，使其發(fā)揮最佳作用呢？2010年9月，“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”應(yīng)運而生。二、巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容1、更嚴(yán)格的資本金要求巴塞爾委員會認為，盡管在最初的巴塞爾協(xié)議中已經(jīng)涉及了資本監(jiān)管方面的要求，但由于存在缺乏全球統(tǒng)一監(jiān)管調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管科目與會計報表科目不匹配等問題，導(dǎo)致銀行業(yè)很多機構(gòu)不能充分化解相關(guān)風(fēng)險和信貸損失，也使得資本監(jiān)管工作遇到很多問題，因此，新協(xié)議要求將核心一級資本（普通股和利潤留存）充
3、足率由2%提高到4.5%；一級資本充足率由4%提高到6%；資本充足率仍為8%。同時，對于上述監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的進程也做了初步的安排。從2011年開始實施，到2013年1月1日，商業(yè)銀行的核心一級資本充足率應(yīng)達到3.5%；核心資本充足率應(yīng)達到4.5%；本充足率應(yīng)達到8%。到2015年1月1日，核心一級資本充足率達到4.5%；核心資本充足率達到6%；資本充足率保持8%不變。2、設(shè)定資本留存緩沖比例巴塞爾委員會吸取2008年金融危機爆發(fā)的教訓(xùn)，為了進一步防范銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險的爆發(fā)，保證商業(yè)銀行在金融和經(jīng)濟危機時期能夠有效避免重大損失，引入了2.5%的資本留存緩沖，由扣除遞延稅
4、項及其他項目后的普通股權(quán)益組成。如果商業(yè)銀行的資本留存緩沖比率達不到該要求，監(jiān)管機構(gòu)將限制銀行拍賣、回購股份和分發(fā)紅利等。這一機制可以防止一些銀行在資本頭寸惡化時也肆意發(fā)放獎金和高紅利的情況。這項規(guī)定將于2016年1月起適用，并于2019年1月開始生效。3、提出了逆周期監(jiān)管的緩沖資本要求銀行監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)對經(jīng)濟周期的判斷，以及對單個銀行運行狀況的評估，要求商業(yè)銀行增持緩沖資本，規(guī)模為風(fēng)險資本的0%～2.5%，全部需要以核心一級資本形式持有。按照巴塞爾委員會的建議，緩沖資本要求從2016年開始實施，每年增加0.625%，到2019年1月1日，最終達到2.5%。設(shè)
5、置逆周期資本緩沖的目標(biāo)在于基于更廣泛的宏觀審慎目標(biāo)，保護銀行體系免受信貸激增所帶來的沖擊。逆周期資本緩沖僅在信貸急劇擴張而可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險時使用，所以該比率一般為0。4、加強流動性監(jiān)管此次金融危機給全球銀行業(yè)監(jiān)管者的一大警示就是要加強對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的監(jiān)管，但至今全球范圍內(nèi)沒有統(tǒng)一的流動性標(biāo)準(zhǔn)。因此，巴塞爾協(xié)議Ⅲ試圖建立全球一致的流動性監(jiān)管指標(biāo)。第一個監(jiān)管指標(biāo)是流動性覆蓋率（LCR），衡量在設(shè)定的嚴(yán)重壓力情景下，優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)能否充分滿足短期（一個月）流動性需要，其目的是提高機構(gòu)抵御短期流動性風(fēng)險的能力。該指標(biāo)是建立在傳統(tǒng)的流動性“覆蓋率”方法基礎(chǔ)之上的，
6、協(xié)議規(guī)定，流動性覆蓋率的標(biāo)準(zhǔn)是不低于100%（即高流動性資產(chǎn)至少應(yīng)該等于估算的資金凈流出量）。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備/未來30日資金凈流出量≥100%第二個監(jiān)管指標(biāo)是凈穩(wěn)定資金比率（NSFR），用于度量銀行較長期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來源對其表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力。該指標(biāo)為銀行可用的穩(wěn)定資金與所需的穩(wěn)定資金之比，協(xié)議規(guī)定此比率必須大于100%?！胺€(wěn)定資金”是指在持續(xù)存在的壓力情景下，在1年內(nèi)能夠保證穩(wěn)定的權(quán)益類和負債類資金來源?？捎玫姆€(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金〉100%5、在風(fēng)險資本框架之外，引入了杠桿率監(jiān)管指標(biāo)新協(xié)議規(guī)定了最低3%的權(quán)益資產(chǎn)比指標(biāo)，以控制銀行
7、的杠桿融資規(guī)模。但是，由于銀行經(jīng)營模式的不同,杠桿率指標(biāo)與資本充足率監(jiān)管指標(biāo)之間可能會存在一定的沖突。因此，巴塞爾委員會建議從2011年1月1日起，各國監(jiān)管部門開始對杠桿率指標(biāo)進行監(jiān)控，以觀察其與資本充足率框架的契合情況。2013年為正式實施期間，所有與杠桿率相關(guān)的信息披露應(yīng)從2015年開始執(zhí)行。三、我國商業(yè)銀行資本管理的現(xiàn)狀與西方對商業(yè)銀行資本管理的研究相比，我國在這方面的研究起步較晚，且早期的文獻多為介紹性質(zhì)，很少有較為深入的研究。近年來一些學(xué)者開始關(guān)注此領(lǐng)域，但是總體上，從相關(guān)的文獻研究中可以看出，國內(nèi)對符合商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的經(jīng)濟資本配置模型的研究距國際一
8、般水平還有一定的距離?；?/p>
