某集團(tuán)財(cái)務(wù)管理預(yù)算管理規(guī)章制度

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1、個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途CY集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度CY集團(tuán)二零零一年十一月個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途目錄第一章總則1第二章財(cái)務(wù)預(yù)算地管理體制和組織體系1第三章財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期2第四章財(cái)務(wù)預(yù)算地編制內(nèi)容和編制方法2第五章財(cái)務(wù)預(yù)算地編制程序4第六章財(cái)務(wù)預(yù)算地審批程序5第七章財(cái)務(wù)預(yù)算地控制和信息反饋6第八章附則6附件一：預(yù)算流程圖7附件二：預(yù)算表格8個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第一章總則第一條為加強(qiáng)CY集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算工作地預(yù)測(cè)、控制作用，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，特制定本規(guī)定.

2、文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個(gè)人學(xué)習(xí)第二條本規(guī)定主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算編制、審批、控制與反饋.第三條本規(guī)定適用于CY集團(tuán)公司以及其控股子公司.第二章財(cái)務(wù)預(yù)算地管理體制和組織體系第四條集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理地財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制.第五條統(tǒng)一計(jì)劃是指集團(tuán)地年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一地管理原則.第六條分級(jí)管理是指各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)統(tǒng)一向各事業(yè)部（子公司）分解、下達(dá)；業(yè)經(jīng)下達(dá)地財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由各事業(yè)部（子公司）負(fù)責(zé)落實(shí)，并向其所轄部門進(jìn)行指標(biāo)地再分解.文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個(gè)人學(xué)習(xí)第七條各事業(yè)部（子公司）要將財(cái)務(wù)預(yù)算作為控制

3、日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和進(jìn)行財(cái)務(wù)管理地依據(jù)，切實(shí)保證各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)地實(shí)施.通過(guò)年終考核，檢查財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)地完成情況.完成或超額完成年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)地事業(yè)部（子公司），由總部根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)該事業(yè)部（子公司）及其負(fù)責(zé)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)完不成年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)地事業(yè)部（子公司），根據(jù)不同情節(jié)，對(duì)該企業(yè)及其主要負(fù)責(zé)人給予相應(yīng)地處罰，追究其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任，并在安排下年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，在財(cái)務(wù)指標(biāo)及優(yōu)惠政策上對(duì)該事業(yè)部（子公司）予以區(qū)別對(duì)待.文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個(gè)人學(xué)習(xí)第八條組織體系個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途（一）計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)

4、是在集團(tuán)總裁地直接領(lǐng)導(dǎo)下地企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理地常設(shè)機(jī)構(gòu).其主要職責(zé)是：企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算政策、預(yù)算程序地審議與制定權(quán)；將企業(yè)預(yù)算提交給經(jīng)營(yíng)者與董事局審核報(bào)批地報(bào)送權(quán)；已獲批準(zhǔn)預(yù)算地下達(dá)執(zhí)行權(quán)；各項(xiàng)預(yù)算地審定、監(jiān)督、控制與調(diào)整修訂權(quán)；獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)與獎(jiǎng)懲形式地制定權(quán)；預(yù)算糾紛地仲裁權(quán)等.文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個(gè)人學(xué)習(xí)（二）總部財(cái)務(wù)部是主管財(cái)務(wù)預(yù)算管理地職能部門.其主要職責(zé)是：匯總、平衡各事業(yè)部（子公司）地年度財(cái)務(wù)預(yù)算；研究、編制集團(tuán)地年度財(cái)務(wù)預(yù)算；對(duì)集團(tuán)未來(lái)經(jīng)營(yíng)地持續(xù)增長(zhǎng)做出預(yù)測(cè)；向計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)、董事局上報(bào)年

5、度財(cái)務(wù)預(yù)算；分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評(píng)價(jià)各事業(yè)部（子公司）地財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并形成書(shū)面文件上報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁.文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個(gè)人學(xué)習(xí)（三）各事業(yè)部（子公司）應(yīng)根據(jù)自身地業(yè)務(wù)情況，負(fù)責(zé)本單位地財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，編制、上報(bào)本企業(yè)地財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查、分析、總結(jié)和上報(bào)本單位地財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況.文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個(gè)人學(xué)習(xí)第三章財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期第八條財(cái)務(wù)預(yù)算期指財(cái)務(wù)預(yù)算地執(zhí)行期.集團(tuán)地財(cái)務(wù)預(yù)算期為每年地1月1日至12月31日.第九條財(cái)務(wù)預(yù)算地編制工作期指財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)

6、際編制地時(shí)間.集團(tuán)地預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一年度地11月開(kāi)始著手編制.第四章財(cái)務(wù)預(yù)算地編制內(nèi)容和編制方法第十一條財(cái)務(wù)預(yù)算編制地范圍：集團(tuán)實(shí)行全面預(yù)算管理，所有地財(cái)務(wù)收支必須納入預(yù)算編制.　　第十二條　財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循地原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性原則.　?第十三條　集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算編制地主要內(nèi)容：　　一、總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制集團(tuán)現(xiàn)金預(yù)算、集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、集團(tuán)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、總部管理費(fèi)用預(yù)算、總部資本性支出預(yù)算與總部現(xiàn)金預(yù)算.　　　　　　　　文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個(gè)人學(xué)習(xí)個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途　　二

7、、各事業(yè)部（子公司）根據(jù)分解目標(biāo)指標(biāo)、責(zé)任指標(biāo)編制分項(xiàng)預(yù)算.　　1、各事業(yè)部（子公司）銷售部門負(fù)責(zé)編制銷售（營(yíng)業(yè)）收入、費(fèi)用預(yù)算；　　2、各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)成本預(yù)算；　　3、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制管理費(fèi)用預(yù)算；　　4、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算；　　5、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金收支預(yù)算；　　7、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制事業(yè)部（子公司）預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表；　　8、總部企業(yè)管理部及各事業(yè)部（子公司）資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)編制資本支出預(yù)算，由

8、企業(yè)管理部牽頭負(fù)責(zé)；　　三、總部職能部門根據(jù)分解指標(biāo)負(fù)責(zé)編制本部門管理費(fèi)用及資本性支出地預(yù)算,負(fù)責(zé)本部門管轄范圍內(nèi)地專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算地分解及編制.文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個(gè)人學(xué)習(xí)　　第十四條　編制（經(jīng)營(yíng)目標(biāo)）預(yù)算所需相關(guān)部門提供地資料　　一、董事局決定地年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；　　二、企業(yè)管理部編制地年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；　　三、銷售部門編制地年度產(chǎn)品銷售計(jì)劃；　　四、人力資源部工資計(jì)劃；　　五、企業(yè)管理部編制地投資計(jì)劃；