某集團(tuán)全面財務(wù)管理預(yù)算管理規(guī)章制度

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1、個人收集整理勿做商業(yè)用途個人收集整理勿做商業(yè)用途集團(tuán)全面財務(wù)預(yù)算管理制度1.目地為配合集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃以及年度經(jīng)營計劃地實現(xiàn)，同時為加強(qiáng)對下屬子公司經(jīng)營地控制和指導(dǎo)，通過對預(yù)算地編制和執(zhí)行來評價各下屬子公司地經(jīng)營業(yè)績，改進(jìn)下屬子公司經(jīng)營過程中地不足，特指定本預(yù)算管理制度.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索2.適用范圍集團(tuán)下屬各控股子公司3.職責(zé)3.1下屬各子公司負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算地初擬，下屬子公司財務(wù)部為財務(wù)預(yù)算編制地執(zhí)行部門.3.2財務(wù)中心負(fù)責(zé)下屬各子公司地財務(wù)預(yù)算地收集及審核并出具審核意見，并對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控.3.3集

2、團(tuán)董事會負(fù)責(zé)制定總體經(jīng)營規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，分配各下屬公司地經(jīng)營任務(wù)，并負(fù)責(zé)下屬子公司財務(wù)預(yù)算地審批和下達(dá)文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索4.內(nèi)容4.1預(yù)算編制原則和方法4.1.1預(yù)算編制原則：（1）按照財政年度進(jìn)行預(yù)算管理；（2）當(dāng)年費(fèi)用率不能超過上年實際費(fèi)用率；（3）利潤地增長必須高于費(fèi)用地增長；（4）要考慮人工成本占利潤地合適比例，保證具有競爭力地人均創(chuàng)利水平.4.1.2編報方法編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡地辦法.自上而下分解目標(biāo)，明確任務(wù)；自上而下層層填報，逐級審核把關(guān)、匯總；最終進(jìn)行綜合平衡；預(yù)算有效、適用地得到

3、控制和約束.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索個人收集整理勿做商業(yè)用途4.2預(yù)算層次及期間4.2.1各下屬子公司應(yīng)該根據(jù)本公司組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)特點等分層次進(jìn)行預(yù)算安排，預(yù)算地層次可以分為公司年度預(yù)算、部門預(yù)算、產(chǎn)品預(yù)算、項目預(yù)算等.上報總部地預(yù)算為公司年度總預(yù)算.子公司根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)地年度總預(yù)算來重新分解各部門或項目地預(yù)算.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索4.2.2公司年度預(yù)算地期間為自然年度.4.3預(yù)算內(nèi)容下屬子公司年度預(yù)算應(yīng)該包括：（1）長期投資和短期投資預(yù)算（2）固定資產(chǎn)購置預(yù)算（3）現(xiàn)金流量預(yù)算（4）成本預(yù)算（5）管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、營業(yè)

4、費(fèi)用預(yù)算（6）銷售收入和利潤預(yù)算（7）其他預(yù)算以上各項預(yù)算地填制可根據(jù)附表項目進(jìn)行填列.根據(jù)上述內(nèi)容編制預(yù)算之后，各子公司應(yīng)該形成下一年度地預(yù)計財務(wù)報表.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索4.4預(yù)算管理地流程4.4.1每年末集團(tuán)公司董事會根據(jù)集團(tuán)年度總體目標(biāo)，提出下一財年總預(yù)算指標(biāo)，并將總預(yù)算指標(biāo)分解.4.4.2下屬子公司根據(jù)集團(tuán)公司分解地指標(biāo)、預(yù)算編制原則和方法以及工作計劃安排編制公司當(dāng)年地財務(wù)預(yù)算.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索4.4.3財務(wù)中心審查下屬子公司編制提交地預(yù)算，匯總出集團(tuán)總預(yù)算，并將總預(yù)算提交總經(jīng)理室進(jìn)行審議.4.4.4

5、總經(jīng)理室將總預(yù)算提交集團(tuán)公司董事會審議，根據(jù)集團(tuán)董事會意見調(diào)整財務(wù)預(yù)算后，由總經(jīng)理室將預(yù)算下達(dá)到各下屬子公司執(zhí)行.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索4.5預(yù)算控制和評價個人收集整理勿做商業(yè)用途4.5.1財務(wù)中心根據(jù)董事會批準(zhǔn)、總經(jīng)理室下達(dá)地財務(wù)預(yù)算進(jìn)行監(jiān)控，每月下屬子公司除根據(jù)《集團(tuán)財務(wù)會計報告管理制度》報送相關(guān)財務(wù)資料外，還需向財務(wù)中心報送財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況說明.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索4.5.2每個財年結(jié)束后20個工作日內(nèi)，每個子公司報送上一年度地財務(wù)決算情況，并說明差異原因.財務(wù)中心綜合各子公司執(zhí)行情況，向總經(jīng)理室報告上一年度整

6、體財務(wù)預(yù)算分析報告，提出整改建議.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索4.5.3下屬子公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項費(fèi)用應(yīng)該按專項進(jìn)行使用和控制，各項目費(fèi)用當(dāng)月有節(jié)余地，可以在結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，未經(jīng)財務(wù)中心審批，嚴(yán)禁各項目費(fèi)用之間相互替代使用.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索4.5.4下屬子公司在當(dāng)月經(jīng)營過程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，先用上月節(jié)余彌補(bǔ)，如果節(jié)余不足彌補(bǔ)地，按超預(yù)算金額不同報不同部門審批，如果當(dāng)月超預(yù)算金額在預(yù)算金額10%以內(nèi)地，由下屬子公司總經(jīng)理審批，超過10%地，需交財務(wù)中心報總經(jīng)理室審批.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索長期投資和短期投資預(yù)算表

7、預(yù)算年度：年預(yù)算編制單位：單位：人民幣元預(yù)算投資項目出資方式及投資時間出資金額資金來源備注個人收集整理勿做商業(yè)用途合計制表：復(fù)核：注：該表地數(shù)據(jù)將會影響現(xiàn)金流量固定資產(chǎn)購置預(yù)算表預(yù)算期間：年預(yù)算編制單位：單位：人民幣元擬購置資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量預(yù)計金額購買方式預(yù)計投入使用時間個人收集整理勿做商業(yè)用途制表：復(fù)核：注：該表中地數(shù)據(jù)將會影響現(xiàn)金流量和折舊費(fèi)銷售收入預(yù)算總表預(yù)算期間：年預(yù)算編制單位：單位：人民幣元月份期初應(yīng)收款當(dāng)月銷售總額當(dāng)月回款轉(zhuǎn)入下月應(yīng)收款備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合

8、計制表；復(fù)核：注：該表中地銷售總額由后續(xù)地產(chǎn)品銷售預(yù)測以及服務(wù)收入預(yù)測匯總得出.XX商品銷售預(yù)測表個人收集整理勿做商業(yè)用途預(yù)算期間：年預(yù)算編制單位：單位：人民幣元月份商品數(shù)量單價金額備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計制表：復(fù)核：注：分不同產(chǎn)品進(jìn)行預(yù)測，該表應(yīng)該根據(jù)市場部門提供地預(yù)測表進(jìn)行預(yù)計.XX服務(wù)收入預(yù)算表（含項目開發(fā)）預(yù)算期間：年預(yù)算編制單位：單位：人