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《某石油發(fā)展集團財務(wù)管理預算管理規(guī)章制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、個人收集整理勿做商業(yè)用途個人收集整理勿做商業(yè)用途大慶石油發(fā)展集團財務(wù)預算管理制度（建議稿）北大縱橫管理咨詢公司二零零二年七月個人收集整理勿做商業(yè)用途目錄第一章總則1第二章財務(wù)預算地管理體制和組織體系1第三章財務(wù)預算期和編制工作期2第四章財務(wù)預算地編制內(nèi)容和編制方法2第五章財務(wù)預算地編制程序4第六章財務(wù)預算地審批程序5第七章財務(wù)預算地控制和信息反饋6第八章附則6附件一：預算流程圖7附件二：預算表格（以房地產(chǎn)為例）8個人收集整理勿做商業(yè)用途第一章總則第一條為加強集團財務(wù)預算管理，充分發(fā)揮財務(wù)預算工作地預測、控制作用，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》，特制定本規(guī)定.第二條本規(guī)定主要包括財務(wù)預算編
2、制、審批、控制與反饋.第三條本規(guī)定適用于集團所有單位.第二章財務(wù)預算地管理體制和組織體系第四條集團對財務(wù)預算實行統(tǒng)一計劃、分級管理地財務(wù)預算管理體制.第五條統(tǒng)一計劃是指集團地年度經(jīng)營目標實行集中統(tǒng)一地管理原則.第六條分級管理是指集團各項財務(wù)預算指標統(tǒng)一逐級向各事業(yè)部、子公司分解、下達；業(yè)經(jīng)下達地財務(wù)預算指標由各事業(yè)部、子公司負責落實，并向其所轄部門進行指標地再分解.文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個人學習第七條各事業(yè)部、子公司要將財務(wù)預算作為控制日常經(jīng)營活動和進行財務(wù)管理地依據(jù)，切實保證各項預算指標地實施.通過年終考核，檢查財務(wù)預算指標地完成情況.考核結(jié)果與各事業(yè)部、子公司主要經(jīng)營者業(yè)績
3、直接掛鉤.文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個人學習第八條組織體系（一）財務(wù)預算委員會是在集團公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導下地集團預算管理機構(gòu).其主要職責是：集團預算目標、預算政策、預算程序地審議與制定權(quán)；將企業(yè)預算提交給集團公司總經(jīng)理審核報批地報送權(quán)；已獲批準預算地下達執(zhí)行權(quán)；各項預算地審定、監(jiān)督、控制與調(diào)整修訂權(quán)；獎懲標準與獎懲形式地制定權(quán)；預算糾紛地仲裁權(quán)等.文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個人學習（二）集團總部財務(wù)部是主管財務(wù)預算管理地職能部門.其主要職責是：匯總、平衡各事業(yè)部地年度財務(wù)預算；研究、編制集團地年度財務(wù)預算；對集團未來經(jīng)營地持續(xù)增長做出預測個人收集整理勿做商業(yè)用途；向財務(wù)預算委員會、總經(jīng)
4、理上報年度財務(wù)預算；分解和下達各項財務(wù)預算指標；季度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評價各事業(yè)部地財務(wù)預算執(zhí)行情況，并形成書面文件上報給財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理.文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個人學習（三）各事業(yè)部、子公司財務(wù)部門根據(jù)自身地業(yè)務(wù)情況，負責本單位地財務(wù)預算管理工作，編制、上報本企業(yè)地財務(wù)預算建議，根據(jù)集團財務(wù)預算分解下達本單位財務(wù)預算，檢查、分析、總結(jié)和上報本單位地財務(wù)預算執(zhí)行情況.文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個人學習第三章財務(wù)預算期和編制工作期第八條財務(wù)預算期指財務(wù)預算地執(zhí)行期.集團地財務(wù)預算期為每年地1月1日至12月31日.第九條財務(wù)預算地編制工作期指財務(wù)預算實際編制地時間.集團地預算應在
5、預算期上一年度地11月開始著手編制.第四章財務(wù)預算地編制內(nèi)容和編制方法第十一條財務(wù)預算編制地范圍：集團實行全面預算管理，所有地財務(wù)收支必須納入預算編制. 第十二條 財務(wù)預算編制應遵循地原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學性和經(jīng)濟性原則. ?第十三條 集團財務(wù)預算編制地主要內(nèi)容： 一、總部財務(wù)部負責編制集團現(xiàn)金預算、集團預計損益表、集團預計資產(chǎn)負債表、總部管理費用預算、總部資本性支出預算與總部現(xiàn)金預算. 文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個人學習 二、各事業(yè)部、子公司根據(jù)分解目標指標、責任指標編制分項預算. 1、各事業(yè)部、子公司銷售部門負責編制本單位銷售（營業(yè)）收入、
6、費用預算； 2、各事業(yè)部、子公司成本管理崗位負責編制本單位經(jīng)營成本預算； 3、各事業(yè)部、子公司財務(wù)部負責編制本單位管理費用預算；個人收集整理勿做商業(yè)用途 4、各事業(yè)部、子公司財務(wù)部負責編制本單位財務(wù)費用預算； 5、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部負責編制本單位現(xiàn)金收支預算； 7、各事業(yè)部、子公司財務(wù)部負責編制本單位預計損益表、預計資產(chǎn)負債表； 8、集團總部投資管理部門及各事業(yè)部、子公司投資管理部門負責編制本單位資本支出預算； 三、集團總部、事業(yè)部、子公司職能部門根據(jù)分解指標負責編制本部門管理費用及資本性支出地預算,負責本部門管轄范圍內(nèi)地專項費用預算地分解及編制.文檔收集自
7、網(wǎng)絡(luò)，僅用于個人學習 第十四條 編制（經(jīng)營目標）預算所需相關(guān)部門提供地資料 一、總經(jīng)理辦公會決定地年度經(jīng)營目標； 二、集團戰(zhàn)略規(guī)劃部編制地年度經(jīng)營計劃； 三、業(yè)務(wù)銷售部門編制地年度銷售計劃； 四、人力資源部工資計劃； 五、投資管理部門編制地投資計劃； 六、財務(wù)部門折舊計劃；七、事業(yè)部、子公司財務(wù)收支計劃.第十五條財務(wù)預算地編制方法詳見附件各預算表格.第五章財務(wù)預算地編制程序第十六條集團采取自下而上、上下結(jié)合地財務(wù)預算編制程序.第十七條在編制每年地財務(wù)預算之前，總部財務(wù)部和各事業(yè)
