資金安排計(jì)劃樣本

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1、統(tǒng)籌安排資金收支——最大限度降低財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)部2010年調(diào)研課題報(bào)告如何運(yùn)作好企業(yè)資金，提高資金的使用效率，關(guān)系到企業(yè)運(yùn)行成本的高低和效益的好壞，因此,加強(qiáng)資金的管理和控制具有十分重要的意義,它的創(chuàng)新發(fā)展將給整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)注入新的活力?近年來(lái),企業(yè)資金管理中的問(wèn)題非常突出,大量的負(fù)債資金給企業(yè)帶來(lái)了較好經(jīng)營(yíng)效益，同時(shí)巨額的財(cái)務(wù)費(fèi)用也使得企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益增加，而且在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中大量的回款為承兌匯票，在我們?nèi)鹭S公司甚至達(dá)到了80%以上，承兌匯票變現(xiàn)的難題擺在我們面前，要么到銀行變現(xiàn)，要么到期解付但需增加新的資金投入，兩者同樣要增加利息費(fèi)用，選

2、擇何種處理方法能節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用變成一項(xiàng)長(zhǎng)期而系統(tǒng)的工作。由此可見(jiàn)，只有加強(qiáng)和改善企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理、統(tǒng)籌安排資金收支才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理創(chuàng)新,推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展?一、統(tǒng)籌安排資金的必要性1、企業(yè)供產(chǎn)銷環(huán)節(jié),是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要環(huán)節(jié),也是資金運(yùn)動(dòng)的主要環(huán)節(jié)?統(tǒng)籌安排資金,可以合理控制企業(yè)的大部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?因此,必須對(duì)全部資金和處于各周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金進(jìn)行經(jīng)常性分析,及時(shí)掌握資金的使用情況,統(tǒng)籌安排資金使用，保持企業(yè)財(cái)務(wù)上的流動(dòng)性,保持企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力?2、統(tǒng)籌安排資金，加強(qiáng)資金管理和控制,能有效地防止舞弊?在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,資金缺乏統(tǒng)籌安排

3、資金，資金的使用沒(méi)有計(jì)劃，管理漏洞大，各部門借、挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?因此，統(tǒng)籌安排資金，加強(qiáng)資金管理,要求企業(yè)制定嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,保證資金的收入?支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發(fā)生?3、統(tǒng)籌安排資金,可以更有效地使用資金,提高資金使用效益?企業(yè)資金存量應(yīng)該保持在一個(gè)合理的水平上,過(guò)多或過(guò)少都不合理?過(guò)多的持有資金,機(jī)會(huì)成本增多,是資源的浪費(fèi)，過(guò)少的持有資金,有可能危及企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?因此,應(yīng)對(duì)資金的使用有一個(gè)合理的規(guī)劃,統(tǒng)籌安排?二、企業(yè)資金管理中存在主要的問(wèn)題1、缺乏資金管理意識(shí)?經(jīng)過(guò)多年的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)雨

4、洗禮，目前大多數(shù)企業(yè)管理者對(duì)資金的重要性都有廣泛的認(rèn)同,但是,有些管理者仍然缺少資金時(shí)間價(jià)值觀念和現(xiàn)金流通鏈的觀念,因此企業(yè)在統(tǒng)籌安排資金上，不注重資金預(yù)算，缺乏詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，沒(méi)有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析方法,在資金的籌集?使用和分配上缺少科學(xué)性,有時(shí)企業(yè)賬面有大量資金，同時(shí)在銀行有大量貸款每月負(fù)擔(dān)巨額的財(cái)務(wù)費(fèi)用；有時(shí)由于過(guò)度籌集資金使企業(yè)陷入負(fù)債再負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)的惡性循環(huán)之中,使企業(yè)陷入嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)中；有時(shí)因?yàn)榱鲃?dòng)資金枯竭導(dǎo)致企業(yè)資金鏈條斷裂，從而增加企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)?2、信息傳遞不及時(shí)、失真,從而造成企業(yè)決策不科學(xué)，甚至不合理、不正確，致使

5、資金無(wú)法進(jìn)行統(tǒng)籌安排?信息時(shí)代,一個(gè)企業(yè)獲取、傳遞、整理信息速度和能力，已經(jīng)對(duì)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生著不容忽視的影響?但是,目前我國(guó)相當(dāng)多企業(yè)內(nèi)部的信息嚴(yán)重不透明?不對(duì)稱,傳遞方法陳舊、速度緩慢，致使財(cái)務(wù)部門難以獲取及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息以至于作出不準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)分析，使企業(yè)決策者根據(jù)這種分析做出錯(cuò)誤的決策，導(dǎo)致企業(yè)資金使用無(wú)法統(tǒng)籌安排、合理配置，按照決策執(zhí)行時(shí)，有時(shí)形成大量資金富余、浪費(fèi)現(xiàn)象，增加企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，有時(shí)候形成資金緊缺，需要緊急融資，同樣造成財(cái)務(wù)費(fèi)用的增長(zhǎng)?3、監(jiān)控不力,缺乏事前?事中的嚴(yán)格監(jiān)督和事后控制?企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)方向及過(guò)程與監(jiān)督、控

6、制脫節(jié),表現(xiàn)在資金體外循環(huán)嚴(yán)重,主要是預(yù)付款與應(yīng)收款的管理不到位，內(nèi)部生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)資金占用浪費(fèi)嚴(yán)重，特別是原材料、備品備件等庫(kù)存物資的管理上，在事前控制乏力,事中監(jiān)督落后,事后控制審計(jì)走過(guò)場(chǎng),缺乏可行的考核辦法?由于企業(yè)內(nèi)部缺乏信息反饋制度,缺乏及時(shí)處理沉淀資金的措施,在面對(duì)多變的市場(chǎng)時(shí),缺乏應(yīng)變能力,進(jìn)而使企業(yè)的資金運(yùn)作越來(lái)越緊張,最終導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法正常運(yùn)營(yíng)?4、資金分散?使用效率低下?大部分企業(yè)在資金使用過(guò)程中,集中管理與內(nèi)部多層次管理機(jī)構(gòu)分散占用的矛盾突出,導(dǎo)致資金使用效率低下?有的企業(yè)公司有物資倉(cāng)庫(kù)，各個(gè)部門還存在部門物資庫(kù),

7、資金占用無(wú)序,沉淀嚴(yán)重;另一方面又為籌集急需的小額資金而犯難,調(diào)劑資金余缺的能力較差,銀行貸款余額居高不下,財(cái)務(wù)費(fèi)用有增無(wú)減?三、統(tǒng)籌安排資金，多措施并舉，充分發(fā)揮資金效益，降低財(cái)務(wù)成本1、企業(yè)在銀行融資過(guò)程中應(yīng)靈活采用長(zhǎng)貸、短貸相結(jié)合的融資方式為了減少籌資費(fèi)用，企業(yè)不僅要在多家銀行間選擇條件更優(yōu)、服務(wù)更好的銀行；還應(yīng)該采用長(zhǎng)、短貸并存的方式，而不是簡(jiǎn)單的全部以中長(zhǎng)期貸款方式籌集資金。一年期流動(dòng)貸款利率為5.31％，而人民銀行公布的長(zhǎng)期基準(zhǔn)利率5.94％，如果在資金周轉(zhuǎn)安全的前提下使用短期貸款替代部分中長(zhǎng)期貸款可節(jié)約大量財(cái)務(wù)費(fèi)用。一般

8、而言，為了支付大額款項(xiàng)的貸款應(yīng)以中長(zhǎng)期為主，而對(duì)小額款項(xiàng)的集中支付應(yīng)以短期貸款為主，這樣，一旦有了資金富余可以立即部分或全部將短期貸款歸還，以節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，即使到期仍沒(méi)有周轉(zhuǎn)資金，也可在短期貸款到期后辦理展期，結(jié)合中、長(zhǎng)