高額保單的功能※

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1、高額保單的功能功能一：合理避債人壽保單不納入破產(chǎn)債權(quán)?《公司法》第36條規(guī)定，人身保險金不屬于破產(chǎn)債權(quán)，即在債務(wù)人破產(chǎn)的情況下，債權(quán)人不能通過要求債務(wù)人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價值。?經(jīng)典案例：美國安然公司破產(chǎn)，其主席及首席執(zhí)行官肯尼思·萊夫妻購買了400萬美元的人壽保險。破產(chǎn)清算了公司的所有資產(chǎn)，但這些保險受法律保護，債權(quán)人卻無法以此為由起訴肯尼思·萊夫妻。兩人按保險合同每年可從保單中領(lǐng)取90萬的年金安享晚年。功能二：合理避稅功能三：財富傳承五大風險：市場風險政策風險婚姻風險揮霍風險法律風險功能四：一種資金多種用途。法律中涉及

2、到保險相關(guān)內(nèi)容。?買保險，你應該知道的相關(guān)法律條文?1.《保險法》第八十九條：經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，除因分立、合并或者被依法撤銷外，不得解散。?《保險法》第九十二條：經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同及責任準備金，必須轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司；并且轉(zhuǎn)讓時應當維護被保險人、受益人的合法權(quán)益。?【點評】買保險，還有什么不放心？?2.《合同法》第七十三條規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬

3、于債務(wù)人自身的除外。?根據(jù)最高人民法院司法解釋第12條規(guī)定：專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)包括“人壽保險”。?【點評】因此，人壽保險是不受債權(quán)債務(wù)干擾的金融工具，能為您在企業(yè)資產(chǎn)和個人資產(chǎn)之間建立起一道防火墻。?3.根據(jù)《保險法》第四十條至第四十二條相關(guān)規(guī)定：被保險人死亡后，沒有明確指定受益人的，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)，按照《繼承法》分配。?【點評】如果有明確指定受益人的，則保險金不作為遺產(chǎn)分配，并可規(guī)避遺產(chǎn)稅。?4.《保險法》第二十三條規(guī)定：任何單位和個人不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金

4、的權(quán)利。?【點評】保險被譽為全球公認的財富保全最佳方案！?5、?6、受益保險金不用于抵債?受益人的保險金請求權(quán)來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險金不屬于被保險人的遺產(chǎn)，既不納入遺產(chǎn)分配，也不用于清償被保險人生前債務(wù)。?我國《合同法》第73條規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院，請自己的名義代位行使債務(wù)人的債務(wù)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。?注：最高人民法院適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（一）第十二條　合同法第七十三條第一款規(guī)定的專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)，是指基于扶養(yǎng)關(guān)系、撫養(yǎng)關(guān)

5、系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費、人壽保險、人身傷害賠償請求權(quán)等權(quán)利。?7、保單是不被查封罰沒的財產(chǎn)是不得被冒領(lǐng)的財富——財產(chǎn)私有化?新《保險法》第23條規(guī)定任何單位或個人都不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。這是其他理財工具決不具有的安全性能。?8、不存在爭議的財產(chǎn)分配?新《保險法》第39條規(guī)定人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。?經(jīng)典案例：家里的“頂梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的兒子為“頂梁柱”留下來的巨額保險究竟屬

6、于誰對簿公堂。遼陽市中級人民法院做出了判決，按照《保險法》中不看“關(guān)系”而看“受益人”的原則，將價值2162010元的“天價保單”的賠付額判給了投保人滕某在買保險時所指定的受益人：兒子滕小某。?《繼承法》第10條規(guī)定：“遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母。本法所說的子女，包括非婚生子女。保險讓自己的財富按照自己的意愿支配。?9、不需要納稅且不能隨意質(zhì)押?《個人所得稅法》第4條規(guī)定　下列各項個人所得，免納個人所得稅：?（一）、省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術(shù)、文

7、化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；……（五）、保險賠款；?人壽保險的保險單，必須被保險人書面同意，才可轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。?中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）(2010最新版)?第一條凡在中華人民共和國境內(nèi)居住的中華人民共和國公民，死亡（含宣告死亡）時遺有財產(chǎn)者，應就其在中華人民共和國境內(nèi)、境外的全部遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。不在中華人民共和國境內(nèi)居的中華人民共和國公民，以及外國公民、無國籍人，死亡（含宣告死亡）時，在中華人民共和國境內(nèi)遺有財產(chǎn)者，應就其在中華人民共和國境內(nèi)的遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。?第二條本條例規(guī)定應

8、征收遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)包括被繼承人死亡時遺留的全部財產(chǎn)和死亡前五年內(nèi)發(fā)生的贈與財產(chǎn)。?第五條下列各項不計入應征稅遺產(chǎn)總額：?（一）遺贈人、受贈人或繼承人捐贈給各級政府、教育、民政和福利、公益事業(yè)的遺產(chǎn)；?（二）經(jīng)