商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理

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1、1、資產(chǎn)負(fù)債表2、負(fù)債業(yè)務(wù)3、資產(chǎn)業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方資本項(xiàng)目：股本銀行盈余債務(wù)資本儲(chǔ)備金存款負(fù)債借入負(fù)債其他負(fù)債二、資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資其他資產(chǎn)1、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金資產(chǎn)：是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括：庫(kù)存現(xiàn)金—庫(kù)存的現(xiàn)鈔和硬幣；在中央銀行存款—存放于中央銀行的法定及超額準(zhǔn)備金；存放同業(yè)存款—存放在代理行和相關(guān)銀行的存款；在途資金—處于票據(jù)交換過(guò)程中的金額。資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金資產(chǎn)：5.4庫(kù)存現(xiàn)金0.9在美聯(lián)儲(chǔ)的存款0.

2、6在其他銀行存款和在途待收的現(xiàn)金3.9貸款：61.7房地產(chǎn)26.0工商企業(yè)17.0消費(fèi)者11.7其他7.0證券：23.9美國(guó)政府18.4州和地方政府及其他5.5其他資產(chǎn)：9.9存款：64.7交易存款20.4非交易存款44.3借款：16.4其他負(fù)債：10.6資本項(xiàng)目：8.3總資產(chǎn)100.0總負(fù)債100.02、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)存款性負(fù)債非存款性負(fù)債資本可供資金現(xiàn)金資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)票據(jù)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)(資金來(lái)源)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)(資金運(yùn)用)2、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)來(lái)源構(gòu)成說(shuō)明自有資金發(fā)行股票附屬債券未分配利潤(rùn)—增加資

3、本的主要來(lái)源各類(lèi)準(zhǔn)備金--資本/貸款/證券吸收外來(lái)資金存款：最主要的負(fù)債來(lái)源活期存款：成本低，期限短、不穩(wěn)定定期存款：成本高，期限長(zhǎng)、穩(wěn)定儲(chǔ)蓄存款：帳戶資金隨時(shí)存或取構(gòu)成說(shuō)明借款類(lèi)負(fù)債中央銀行貼現(xiàn)或貸款同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、抵押、回購(gòu)市場(chǎng)借款：發(fā)行債券、歐洲貨幣市場(chǎng)借款其他借款：結(jié)算類(lèi)負(fù)債中間業(yè)務(wù)借款：中間業(yè)務(wù)占款商業(yè)銀行負(fù)債是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)，該業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行藉以形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資金來(lái)源:銀行資本和銀行負(fù)債兩大類(lèi)。銀行資本由普通股、優(yōu)先股、盈余、資本性票據(jù)和債券以及各項(xiàng)儲(chǔ)備構(gòu)成。其中永久性

4、的股東權(quán)益屬于一級(jí)資本或核心資本，債務(wù)資本屬于二級(jí)資本或從屬性資本。銀行負(fù)債有狹義和廣義之分。狹義負(fù)債主要指銀行存款和借款等一切非資本性的債務(wù)，廣義負(fù)債是在狹義負(fù)債的基礎(chǔ)上，再加上資本票據(jù)和長(zhǎng)期債務(wù)資本。一般來(lái)說(shuō)，銀行負(fù)債是指狹義負(fù)債，相關(guān)解釋?zhuān)荷虡I(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)（資金來(lái)源）2、負(fù)債業(yè)務(wù)（1）資本金業(yè)務(wù):——核心資本（銀行自有資本）：包括實(shí)收資本（股本）、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)；——附屬資本：包括債務(wù)資本（次級(jí)債券）和儲(chǔ)備資本（如壞賬撥備）資本金對(duì)銀行來(lái)說(shuō)比重不大，但非常重要。解釋?zhuān)捍渭?jí)債券是指固定期限不低于5年(包

5、括5年),除非銀行倒閉或清算,不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失,且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其它負(fù)債之后的商業(yè)銀行長(zhǎng)期債券。次級(jí)債計(jì)入資本的條件:不得由銀行或第三方提供擔(dān)保；并且不得超過(guò)商業(yè)銀行核心資本的50%.次級(jí)債券里的“次級(jí)”僅指其求償權(quán)“次級(jí)”，《巴塞爾協(xié)議》的支柱：資本充足率=資本金/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額≥8%；并且核心資本要占資本總額的50%以上，即核心資本充足率≥4%。如何提高銀行的資本充足率？2、負(fù)債業(yè)務(wù)（資金來(lái)源）《巴塞爾協(xié)議》資本監(jiān)管(P188)《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定銀行資本充足性比率不得低于8%，核心資本不得低于4

6、%，附屬資本不得超過(guò)4%。核心資本：實(shí)收資本：普通股和永久性非累積性?xún)?yōu)先股。公開(kāi)儲(chǔ)備：股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤(rùn)、公積金等。附屬資本未公開(kāi)儲(chǔ)備資產(chǎn)重估儲(chǔ)備普通準(zhǔn)備金混合資本工具長(zhǎng)期附屬債務(wù)（次級(jí)債務(wù)、可轉(zhuǎn)換債務(wù)）【案例】日本幸福銀行破產(chǎn)案日本金融再生委員會(huì)1999年5月23日正式宣布，總部設(shè)立在大阪的地方銀行----幸福銀行破產(chǎn)，由政府接管。這是自日本金融破產(chǎn)法案生效以來(lái)第二家宣告破產(chǎn)倒閉并由金融再生委員會(huì)委任破產(chǎn)管理人的地方銀行。金融當(dāng)局說(shuō)，在稽核幸福銀行的賬戶后發(fā)現(xiàn)，截至1998年9月，該銀行資本虧損達(dá)到569億日元，包

7、括所持證券的虧損；到1999年3月底，自有資金率只有0.5％。幸福銀行有50年的歷史，在日本國(guó)內(nèi)有110家分支機(jī)構(gòu)，2000多名員工。過(guò)去三年一直虧損，日本金融監(jiān)管部門(mén)曾要求該銀行立即增加資本，該銀行總裁江川篤明也提出動(dòng)用私人財(cái)產(chǎn)挽救銀行，但該銀行終究還是逃脫不了倒閉的厄運(yùn)。如何補(bǔ)充資本金1998年發(fā)行2700億元的特別國(guó)債用于補(bǔ)充商業(yè)銀行的資本金；2003年12月31日，將450億美元的外匯儲(chǔ)備劃給建行和中行補(bǔ)充資本金2005年6月，政府對(duì)工商注資150億美元。政府注資發(fā)行股票發(fā)行次級(jí)債務(wù)（2）、存款負(fù)債交易存款活期存款

8、可轉(zhuǎn)讓支付命令（NOWs）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令(Supper-NOWs)貨幣市場(chǎng)存款賬戶(MMDA)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(ATS)非交易存款：儲(chǔ)蓄存款、定期存款(3)、借入負(fù)債(非存款性負(fù)債)同業(yè)拆借中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款回購(gòu)協(xié)議歐洲貨幣市場(chǎng)借款發(fā)行中長(zhǎng)期債券幾個(gè)概念的解釋活期存款：活期存款是指沒(méi)有明確