集團(tuán)存貨管理系統(tǒng)規(guī)章制度

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1、存貨管理制度1總則1.1為了加強(qiáng)對(duì)公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。1.2本制度所稱存貨，是指公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料、五金配件等。公司代銷、代管存貨，委托加工、代修存貨也適用于本制度。1.3庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：a、物資入庫(kù)和出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離；b、

2、實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購(gòu)應(yīng)分離；c、審批發(fā)料員與存貨保管員相分離；d、存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行；2崗位分工與授權(quán)2.1職責(zé)分工2.1.1倉(cāng)儲(chǔ)處負(fù)責(zé)辦理物資的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管和物資出庫(kù)業(yè)務(wù)，審核相關(guān)表單并及時(shí)錄入系統(tǒng)，妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊(cè)，定期盤點(diǎn)庫(kù)存物資，保證庫(kù)存物資達(dá)到帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符；2.1.2財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)存貨核算業(yè)務(wù)及對(duì)相關(guān)存貨管理的監(jiān)督；2.1.3銷售部負(fù)責(zé)成品發(fā)貨、銷售退換貨業(yè)務(wù)指令的下達(dá)、起始表單的填制；2.1.4采購(gòu)部負(fù)責(zé)外購(gòu)品入庫(kù)業(yè)務(wù)指令的下達(dá)、起始表單的填制和報(bào)財(cái)、請(qǐng)款事宜；2.1

3、.5質(zhì)量控制處負(fù)責(zé)相關(guān)物資出入庫(kù)的質(zhì)量檢測(cè)事宜。2.1.6技術(shù)部負(fù)責(zé)存貨的技術(shù)狀態(tài)、名稱、規(guī)格、圖號(hào)等存貨技術(shù)確定事宜。2.1.7行政部負(fù)責(zé)辦公用品以及辦工工具的管理。2.2授權(quán)2.2.1公司對(duì)存貨業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)存貨業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理存貨業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。2.2.2審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)存貨授權(quán)批準(zhǔn)規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理存貨業(yè)務(wù)。2.2.3各部門領(lǐng)用與本部門職責(zé)相關(guān)的消耗性庫(kù)存物資由本部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)；2.2.

4、4領(lǐng)用與本部門職責(zé)無關(guān)的庫(kù)存物資由本部門負(fù)責(zé)人簽字審核后由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)；2.2.5存貨的盤盈、盤虧的處理決定權(quán)由公司倉(cāng)儲(chǔ)部門與財(cái)務(wù)部門行使，并報(bào)公司負(fù)責(zé)物資管理的分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，金額較大還須經(jīng)董事長(zhǎng)和董事會(huì)批準(zhǔn)。2.2.6庫(kù)存物資的變質(zhì)老化、報(bào)廢毀損的處理決定權(quán)由公司倉(cāng)儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門及研發(fā)部門行使，并報(bào)公司負(fù)責(zé)物資管理及研發(fā)部門的分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，金額較大還須經(jīng)董事長(zhǎng)和董事會(huì)批準(zhǔn)。3存貨管理3.1存貨管理依據(jù)3.1.1與產(chǎn)品生產(chǎn)、維修有關(guān)的存貨日常管理的憑據(jù)是產(chǎn)品材料消耗定額（BOM單）；與企業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)存貨日常管

5、理的依據(jù)是實(shí)際需求量。3.1.2產(chǎn)品材料消耗定額由技術(shù)部門制訂。與經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)的存貨的實(shí)際需求量，如辦公用品、辦公用具、低值易耗品等，對(duì)超計(jì)劃的需求由實(shí)際需求部門提出申請(qǐng)計(jì)劃，由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部門監(jiān)督執(zhí)行。3.1.3公司存貨的日常管理，由各職能部門負(fù)責(zé)。各職能部門對(duì)其管轄范圍內(nèi)的存貨分類設(shè)庫(kù)進(jìn)行管理。3.2存貨增加的管理3.2.1公司物資采供等部門根據(jù)批準(zhǔn)的產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)品需求計(jì)劃、產(chǎn)品原材料消耗定額和實(shí)際庫(kù)存情況編制采購(gòu)計(jì)劃。3.2.2物資采供等存貨管理部門按照批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃簽訂購(gòu)貨合同，實(shí)施采購(gòu)。3.2.3外購(gòu)存貨的價(jià)格管理納入公司的價(jià)格管理體

6、系。3.2.4物資采供等部門購(gòu)入的原材料、燃料、外購(gòu)商品、外協(xié)作件等購(gòu)入的存貨送達(dá)各倉(cāng)庫(kù)待驗(yàn)收，質(zhì)量檢測(cè)部門檢查完畢后方可入庫(kù)，不合格時(shí)將存貨等退采、供部門作退貨處理。3.2.5發(fā)票帳單連同采購(gòu)人員、采購(gòu)主管人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員、質(zhì)量部門檢驗(yàn)人員簽章的外購(gòu)物資入庫(kù)單等是原材料等存貨增加的依據(jù)。3.2.6物資采供部門根據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)品材料消耗定額和庫(kù)存情況，編制委托外單位加工計(jì)劃。加工費(fèi)用納入公司價(jià)格管理。委托外單位加工的半成品由配套協(xié)作部門負(fù)責(zé)管理。3.2.7低值易耗品根據(jù)其用途劃分為二大類，與產(chǎn)品生產(chǎn)、維修有關(guān)的低值易耗品增加的管理，同上述3.2.1

7、-3.2.6；與經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)的低值易耗品，如辦公用品，辦公用具等由行政部門根據(jù)公司批準(zhǔn)的需求計(jì)劃采購(gòu)。經(jīng)采購(gòu)的存貨發(fā)票、報(bào)銷單或人庫(kù)單是存貨增加的依據(jù)。3.2.8按照計(jì)劃部下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃組織產(chǎn)品生產(chǎn)，產(chǎn)品完工后，由質(zhì)量部門檢驗(yàn)合格后交公司銷售成品庫(kù)。由成品庫(kù)保管人員簽章的產(chǎn)品入庫(kù)單，是產(chǎn)成品增加的依據(jù)。3.3存貨減少管理3.3.1按照生產(chǎn)部下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)品材料消耗定額，領(lǐng)用定額材料、定額消耗工具等，由各單位指定人員開具審核批準(zhǔn)的領(lǐng)料單據(jù)，是存貨減少的依據(jù)。3.3.2與公司經(jīng)營(yíng)（主要是指售后維修）所需要的存貨，由各單位指定人員按實(shí)際需求單據(jù)開具的審核批準(zhǔn)

8、的領(lǐng)料單據(jù)，是存貨減少的依據(jù)。3.3.2由于各種原因需要領(lǐng)用超材料