預(yù)算管理（內(nèi)控）

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1、預(yù)算管理預(yù)算管理001:預(yù)算政策預(yù)算管理002:預(yù)算制定與調(diào)整預(yù)算管理003:預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算管理004:預(yù)算分析101720預(yù)算管理流程綜述■■■■■■■■■■■■■■—■■■■■預(yù)算管理BU001包括：規(guī)范預(yù)算政策制定和更新各流程屮的審批權(quán)限；預(yù)算管理BU002包括：預(yù)算制怎的審批，預(yù)算制定、預(yù)算審批的程序以及預(yù)算的控制；預(yù)算管理BU003包括：預(yù)算執(zhí)行中的監(jiān)督和管理，預(yù)算的反饋報(bào)吿以及預(yù)算的分析和控制;預(yù)算管理BU004包括：預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析。不兼容職責(zé)表與本手冊(cè)中使用的崗位職責(zé)分配表1.不兼

2、容職責(zé)表ABcDEFAXXXXXBXCXXXDXEXXFX2.附注"x”表示不相兼容的職責(zé)A：預(yù)算政策的制定B：預(yù)算的批準(zhǔn)C：預(yù)算的編制和調(diào)整D：預(yù)算編制及調(diào)整的審批E：預(yù)算的考核F：預(yù)算考核的批復(fù)第4頁共23頁預(yù)算管理001:預(yù)算政策1.0流程綜述本流程主要闡述了預(yù)算政策的制定和管理要求。2.0適用范圍本制度適用于安邦物流有限公司（以下簡稱安邦物流）。第5頁共23頁3.0控制目標(biāo)和關(guān)鍵控制活動(dòng)險(xiǎn)號(hào)風(fēng)編風(fēng)險(xiǎn)描述控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)控制活動(dòng)編號(hào)關(guān)鍵控制活動(dòng)相關(guān)政策與制度文檔BU001-R01預(yù)算管理職能的缺

3、失，將會(huì)導(dǎo)致公司經(jīng)營缺乏約束或盲H經(jīng)營。BU001-C001按照預(yù)算編制和管理的要求，確保預(yù)算管理職能的落實(shí)BU001-CA01-4.1?預(yù)算管理工作在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下由預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)預(yù)算工作組，由安邦物流各職能部門聯(lián)合組成，綜合管理部主要負(fù)責(zé)制訂公司長期發(fā)展規(guī)劃，并對(duì)總體年度預(yù)算工作做出戰(zhàn)略指導(dǎo)和質(zhì)詢，財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)編制、管理、協(xié)調(diào)安邦物流的預(yù)算工作。?各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門預(yù)算負(fù)責(zé)，并應(yīng)指定專人管理部門預(yù)算。?安邦物流各部門在預(yù)算工作中應(yīng)確保不相容崗位的相互分離、制約、監(jiān)樣。?安邦

4、物流財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)牽頭根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)要求能期組織安邦物流各部門的預(yù)算管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保預(yù)算管理人員切實(shí)理解和掌握雙方股東預(yù)算管理要求及編制方法。《安邦物流預(yù)算管理制度》BU001-R02預(yù)算11標(biāo)不合理、不科學(xué)，可能導(dǎo)致公司資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)。BU001-C002預(yù)算管理政策符合安邦物流經(jīng)營ri標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，預(yù)算管理能夠切實(shí)指導(dǎo)預(yù)算工作的實(shí)施BU001-CA02-4.2?以安邦物流的經(jīng)營目標(biāo)為前提；做到全面性、合理性、穩(wěn)健性的統(tǒng)一，保證預(yù)算的綜合平衡；充分考慮降本增效原則，體現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)管理

5、思路和要求；把預(yù)算與口常工作相結(jié)合，使預(yù)算層層落實(shí)?！栋舶钗锪黝A(yù)算管理制度》風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)控制活動(dòng)編號(hào)關(guān)鍵控制活動(dòng)相關(guān)政策與制度文檔BU001-R03預(yù)算管理制度和方法以及預(yù)算本身若不保持與安邦物流發(fā)展目標(biāo)的相關(guān)性，會(huì)導(dǎo)致預(yù)算管理附丁形式。BU001-C003預(yù)算管理制度和方法、以及預(yù)算本身，均保持與安邦物流發(fā)展目標(biāo)的持續(xù)性和相關(guān)性BU001-CA03-4.3?預(yù)算管理制度、預(yù)算編制方法，應(yīng)由安邦物流各部門預(yù)算管理職能機(jī)構(gòu)及時(shí)進(jìn)行修訂和滾動(dòng)更新，以保持預(yù)算的持續(xù)性和相關(guān)性?！栋舶钗锪?/p>

6、預(yù)算管理制度》4.0政策和工作流程4.1預(yù)算管理的組織體系安邦物流設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)，預(yù)算管理工作在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下由預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，安邦物流總經(jīng)理是預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)人。預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)預(yù)算工作組，由安邦物流各職能部門聯(lián)合組成，是連接預(yù)算委員會(huì)與各職能部室、各玄接管理金業(yè)的橋梁和紐帶。綜合管理部主要負(fù)責(zé)制訂公司長期發(fā)展規(guī)劃，并根據(jù)公司長期發(fā)展規(guī)劃，對(duì)總體年度預(yù)算工作做出戰(zhàn)略指導(dǎo)和質(zhì)詢。財(cái)務(wù)管理部作為歸口職能管理部門，負(fù)責(zé)編制、管理、協(xié)調(diào)安邦物流的預(yù)算工作。歸口部門対專項(xiàng)計(jì)劃工作承執(zhí)責(zé)任，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)

7、對(duì)本部門預(yù)算負(fù)責(zé)，并應(yīng)指定專人管理部門預(yù)算。安邦物流各部門在預(yù)算工作中應(yīng)確保不相容崗位的相互分離、制約、監(jiān)督：1、預(yù)算編制或調(diào)整與預(yù)算審批；2、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行；3、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核。安邦物流財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)牽頭根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)要求定期組織安邦物流各部門和企業(yè)的預(yù)算管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保預(yù)算管理人員切實(shí)理解和掌握雙方股東預(yù)算管理要求及編制方法。4.2預(yù)算編制的管理要求以安邦物流的經(jīng)營目標(biāo)為前提；做到全面性、合理性、穩(wěn)健性的統(tǒng)一，保證預(yù)算的綜合平衡；充分考慮降本增效原則，體現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)管理思路和要求；把預(yù)

8、算與日常工作相結(jié)合，使預(yù)算層層落實(shí)。4.3預(yù)算政策的更新預(yù)算管理制度、預(yù)算編制方法，應(yīng)由安邦物流各部門預(yù)算管理職能機(jī)構(gòu)根據(jù)安邦物流各部門組織架構(gòu)、戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展目標(biāo)等方面要求、變化及時(shí)進(jìn)行修訂和滾動(dòng)更新，以保持預(yù)算的持續(xù)性和相關(guān)性。4.4流程圖預(yù)算紐織體系的建立預(yù)算組織體系的建立BU001-O1預(yù)算政策的制加和更新預(yù)算攻策的制定和更新BUJ0P02'手檔保營艇好"次瓠?-宀?.悠j經(jīng)理辦公會(huì)財(cái)務(wù)n理部總經(jīng)辦檔案室隈摳企業(yè)反展&