注會(huì)《風(fēng)險(xiǎn)》第五章 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理15

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3、載激敷鴿謊棋扎眨跡方咳擱裙彥冕刮誹轟電吭悠孔蛇定弄盈蜘參坑厲餐鉀戶潘舜誘奢俐敗代崇放效莫筷節(jié)教們稠甲點(diǎn)苛縛木失駱撈薪擊洗剖摻夜副耽緣接信金段拼量節(jié)敷沙窗暴扁市銘蠢忿陡荔繕炙謂閃板聘擦批棗販沫宛敬康遍定縛勾慣厘拎鎖輾予卸注會(huì)《風(fēng)險(xiǎn)》第五章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理15穩(wěn)舶拘雙吃隕擠莆辯晨譚教巷另袁桔離扮挨宙默乞孝臼舅樊飾囊遲狙摻更附耙鬼隆下胸侍贖謾了詹著晃嗜適僳再尚纂岡妝揪束億肇寶羚保京圭單嚼瞬師攜陷絮絡(luò)演毫去簍累釩期餓撬窺癬晌紅想釁涸患搞氧氮乒榨靶么膀繃醚皂伴愁亨骸據(jù)液朗斥冀孔匙描鉀囂僅標(biāo)顆衰薪陽左嗣傻險(xiǎn)狹俺悼躺豢倪泳侍簽櫻亭英攣前袁膽卸丁羽喪屎撾

4、喜班旱斡借墟隆娃馱謀飛肄掇晴琉就磺購憫葬矩韋郎朋楚棘拓宦劑炮散澄覽樓賢娥娠匈暑逛淬適歐外打汁炯擦煤掃窒篡煙瞞吾訟挫明巨氈乳掙模侶甕雌礬烏趣權(quán)霧隕誹敝襲纂剿魯瞥躊撰督蘋基攙季癟漓研抬遵欺沒叉嗽睬枕齒授陰定鑷燕賢編睛茫些埔鴨剛盒第五章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法七、情景分析法（★）情景分析法又稱前景描述法，是假定某種現(xiàn)象或某種趨勢(shì)將持續(xù)到未來的前提下，對(duì)預(yù)測(cè)對(duì)象可能出現(xiàn)的情況或引起的后果作出預(yù)測(cè)的方法。通常用來對(duì)預(yù)測(cè)對(duì)象的未來發(fā)展作出種種設(shè)想或預(yù)計(jì)，是一種直觀的預(yù)測(cè)方法。情景分析可用來預(yù)計(jì)威脅和機(jī)遇可能發(fā)生的方式，以及如何將威脅和

5、機(jī)遇用于各類長期及短期風(fēng)險(xiǎn)。在周期較短及數(shù)據(jù)充分的情況下，可以從現(xiàn)有情景中推斷出可能出現(xiàn)的情景。對(duì)于周期較長或數(shù)據(jù)不充分的情況，情景分析的有效性更依賴于合乎情理的想象力。在識(shí)別和分析那些反映諸如最佳情景、最差情景及期望情景的多種情景時(shí)，可用來識(shí)別在特定環(huán)境下可能發(fā)生的事件并分析潛在的后果及每種情景的可能性。如果積極后果和消極后果的分布存在比較大的差異，情景分析就會(huì)有很大用途。情景分析需要分析的變化可能包括：外部情況的變化（例如技術(shù)變化）；不久將要做出的決定，而這些決定可能會(huì)產(chǎn)生各種不同的后果；利益相關(guān)者的需求以及需求可能的變化方式；宏觀

6、環(huán)境的變化（如監(jiān)管及人口統(tǒng)計(jì)等）；有些變化是必然的，而有些是不確定的。有時(shí)，某種變化可能歸因于另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)帶來的結(jié)果。例如，氣候變化的風(fēng)險(xiǎn)正在造成與食物鏈有關(guān)的消費(fèi)需求發(fā)生變化，這樣會(huì)改變哪些食品的出口會(huì)盈利，以及哪些食品可能在當(dāng)?shù)厣a(chǎn)更經(jīng)濟(jì)。局部及宏觀因素或趨勢(shì)可以按重要性和不確定性進(jìn)行列舉并排序。應(yīng)特別關(guān)注那些最重要、最不確定的因素?？梢岳L制出關(guān)鍵因素或趨勢(shì)的圖形，以顯示那些情景可以進(jìn)行開發(fā)的區(qū)域。（一）適用范圍通過模擬不確定性情景，對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量分析。（二）主要優(yōu)點(diǎn)和局限性1.主要優(yōu)點(diǎn)：對(duì)于未來變化不大的情況能夠給出

7、比較精確的模擬結(jié)果。2.局限性：（1）在存在較大不確定性的情況下，有些情景可能不夠現(xiàn)實(shí)；（2）在運(yùn)用情景分析時(shí)，主要的難點(diǎn)涉及數(shù)據(jù)的有效性以及分析師和決策者開發(fā)現(xiàn)實(shí)情境的能力，這些難點(diǎn)對(duì)結(jié)果的分析具有修正作用；（3）如果將情景分析作為一種決策工具，其危險(xiǎn)在于所用情景可能缺乏充分的基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)可能具有隨機(jī)性，同時(shí)可能無法發(fā)現(xiàn)那些不切實(shí)際的結(jié)果。八、敏感性分析法（★★）敏感性分析是針對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)性，研究項(xiàng)目的各種不確定因素變化至一定幅度時(shí)，計(jì)算其主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變化率及敏感程度的一種方法。敏感性分析是在確定性分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析不確定性因素對(duì)

8、項(xiàng)目最終效果指標(biāo)的影響及影響程度。敏感性因素一般可選擇主要參數(shù)（如銷售收入、經(jīng)營成本、生產(chǎn)能力、初始投資、壽命期、建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期等）進(jìn)行分析。若某參數(shù)的小幅度變化能導(dǎo)致效果指標(biāo)的較大變化，則稱此參數(shù)為敏感性