注冊內(nèi)部審計(jì)師-注冊內(nèi)部審計(jì)師內(nèi)部審計(jì)活動分類模擬題建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的計(jì)劃，確定內(nèi).

《注冊內(nèi)部審計(jì)師-注冊內(nèi)部審計(jì)師內(nèi)部審計(jì)活動分類模擬題建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的計(jì)劃，確定內(nèi).》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、注冊內(nèi)部審計(jì)師內(nèi)部審計(jì)活動分類模擬題建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的計(jì)劃，確定內(nèi)部審計(jì)活動的優(yōu)先順序選擇題1＞審計(jì)策略應(yīng)該是0a.以知識為導(dǎo)向b?以循環(huán)為導(dǎo)向c.以要求為導(dǎo)向d?以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向2、下列事項(xiàng)包描其他三個(gè)事項(xiàng)。a.固有風(fēng)險(xiǎn)b.控制風(fēng)險(xiǎn)c?審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)d?檢查風(fēng)險(xiǎn)3、在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分析做法時(shí)，不能考慮下列事項(xiàng)。a.系統(tǒng)復(fù)雜性b.以往審計(jì)的結(jié)果c?審計(jì)人員的技能d?系統(tǒng)變更4、在對計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)評估過程屮，下列項(xiàng)不能作為可審計(jì)的活動來考慮。乩應(yīng)用軟件b.系統(tǒng)軟件c.打印軟件d?通信軟件根據(jù)以下信息，回答第5題至第6題。管理層為

2、某分部的費(fèi)用增加和利潤降低擔(dān)憂，要求內(nèi)部審計(jì)部門對該分部開展經(jīng)營審計(jì)。管理層希望這項(xiàng)審計(jì)可以盡快完成，耍求內(nèi)部審計(jì)部門將所有可能的資源都分配到該項(xiàng)任務(wù)。由于內(nèi)部審計(jì)部門將很大的精力用在審計(jì)委員會要求的合規(guī)性審計(jì)方面，因此內(nèi)部審計(jì)主管面臨著時(shí)間壓力。5、關(guān)于上述兩個(gè)項(xiàng)口的風(fēng)險(xiǎn)評估，以下表述是準(zhǔn)確的。I.審計(jì)委員會要求的活動通常比管理層要求的活動具右更高的風(fēng)險(xiǎn)。II?預(yù)算金額較大的活動通常比預(yù)算金額較小的活動具有更高的風(fēng)險(xiǎn)。III.風(fēng)險(xiǎn)通常應(yīng)當(dāng)用潛在的貨幣額或?qū)M織的不利暴露來衡量。a.只有Ib.只有IIc.只

3、有IIId?I和III6、在決定是否將現(xiàn)有的內(nèi)部審計(jì)資源從正在進(jìn)行的合規(guī)性審計(jì)轉(zhuǎn)向管理層所耍求的分部審計(jì)吋，下述種情況最不重要。a.一年前外部審計(jì)師對該部門進(jìn)行過財(cái)務(wù)審計(jì)b.與合規(guī)性審計(jì)有關(guān)的潛在的舞弊c.該部門去年的費(fèi)用水平增加d?與合規(guī)性審計(jì)有關(guān)的潛在的重大違規(guī)罰款7、在搜集數(shù)據(jù)時(shí)，審計(jì)小組識別出旨在衡量審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主觀標(biāo)準(zhǔn)和客觀標(biāo)準(zhǔn)。下列項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素最為客觀。a.以往的審計(jì)發(fā)現(xiàn)a.業(yè)務(wù)客戶的規(guī)模C.同經(jīng)營管理層保持融洽d.人員、系統(tǒng)或環(huán)境的變化8、內(nèi)部審計(jì)主管正在審核最近收到的一份建議追加審計(jì)的報(bào)告，因?yàn)?/p>

4、公司面臨著風(fēng)險(xiǎn)和暴露。下列項(xiàng)可以代表公司的最大風(fēng)險(xiǎn)并應(yīng)當(dāng)在下一次審計(jì)吋進(jìn)行安排。a.遺失了三個(gè)預(yù)先編號的驗(yàn)收報(bào)告b.在沒有采購請求的情況下發(fā)出幾份采購訂單c.在沒冇采購訂單或驗(yàn)收報(bào)告的情況下，對例行的存貨采購進(jìn)行付款d.在將現(xiàn)金收入存入銀行之前，有好兒次都延誤存款根據(jù)以下信息，回答第9題至第12題。審計(jì)過程是一個(gè)批評性的思考、分析和謹(jǐn)慎評價(jià)的過程。所有的機(jī)械性程序都要整合到一個(gè)更大范圍的思考性探究Z中。各項(xiàng)審計(jì)都包括對內(nèi)部控制進(jìn)行描述和分析。對被審計(jì)方的選擇可以采取若干方式，并主要以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)。以下列出了可

5、能在下一年考慮審計(jì)的部門以及這些部門的特性。部門資產(chǎn)年尬本700000美元10%0000000美元1%1000000美元1%150000美元10%500000美元10%100000美元50%2L00000美元90%30000美元50%50000美元5000000美元1000000美元50000美元50000美元60000美元10000美元6000美元根據(jù)審計(jì)主管開展的風(fēng)險(xiǎn)分析，上述部門屮有兩家不在潛在的被審計(jì)方清單屮。A產(chǎn)品部門在清單之列，因?yàn)榭偨?jīng)理認(rèn)為該部門是公司的瓶頸。營銷部門列在清單中是因?yàn)榘踩恐鞴?/p>

6、收到了一個(gè)匿名電話，指控營銷部經(jīng)理從經(jīng)銷商那里收受大量的現(xiàn)金回扣。似乎所有部門的內(nèi)部控制都是適當(dāng)?shù)?但營銷部門冇可能是例外。9、下列部門最有可能需要純粹的經(jīng)營（非財(cái)務(wù)）審計(jì)。乳A產(chǎn)品部門b?C產(chǎn)品部門C.采購部門a.營銷部門10.在選定被審計(jì)方時(shí)，審計(jì)主管對損失風(fēng)險(xiǎn)的定義最具邏輯性的是oa.風(fēng)險(xiǎn)暴露的金額乘以損失的概率b.部門年成本總額c.損失的概率d.部門資產(chǎn)總額1K根據(jù)內(nèi)部審計(jì)章程，審計(jì)部門有責(zé)任調(diào)查舞弊行為。如果審計(jì)人員不可能接觸到營銷部門的記錄和人員，那么審計(jì)人員調(diào)查營銷經(jīng)理收受回扣斷言的最佳行動是

7、oa.從經(jīng)銷商處查找未記錄的負(fù)債b.獲取經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)銷商的名單c.取得嫌疑人的財(cái)務(wù)/行為特征d.對以往應(yīng)收賬款的重大注銷進(jìn)行確定12.如果營銷部門存在舞弊行為，下列項(xiàng)會超出審計(jì)人員的職責(zé)范圍。a.告知犯罪嫌疑人其法律權(quán)利b.確定該犯罪行為的影響c.同恰當(dāng)級別的管理人員討論該犯罪行為d.將該犯罪行為寫入捉交審計(jì)委員會的報(bào)告屮13、以下項(xiàng)活動代表購并后制造業(yè)公司的最大風(fēng)險(xiǎn)，因此最應(yīng)該進(jìn)行審計(jì)。a.預(yù)付款資金的合并b.采購職能的合并c?法律職能的合并d.營銷職能的合并14、在計(jì)劃一項(xiàng)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該針對與組織

8、活動有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)審計(jì)目標(biāo)和程序。風(fēng)險(xiǎn)可定義為oa.有關(guān)交易的平衡或分類的風(fēng)險(xiǎn)以及含有錯(cuò)報(bào)的有關(guān)認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)，對于財(cái)務(wù)報(bào)表而言有可能是重大的b.某個(gè)事件或行動發(fā)生的不確定性，它有可能會對所審計(jì)的活動產(chǎn)生不利影響c.沒冇堅(jiān)持組織的政策、計(jì)劃和程序，或遵守相應(yīng)的法律和法規(guī)d.沒有實(shí)現(xiàn)針對有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)或項(xiàng)目的規(guī)定目標(biāo)和目的根據(jù)以下信息，回答第15題至第21題。兩家在同一個(gè)區(qū)域開展業(yè)務(wù)的上市零售公司最近完成了合并，兩家公司