注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師-注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)分類模擬題iia《道德標(biāo)準(zhǔn)》

《注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師-注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)分類模擬題iia《道德標(biāo)準(zhǔn)》》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。

1、注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)分類模擬題IIA《道德標(biāo)準(zhǔn)》選擇題1、某位注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師(CIA.以非內(nèi)部審計(jì)人員的身份擔(dān)任采購(gòu)部經(jīng)理。這位內(nèi)部審計(jì)師和供應(yīng)商簽訂了一份巨額購(gòu)貨合同。該合同中所指產(chǎn)品價(jià)格合理、質(zhì)量和性能都很好。合同簽訂后不久，供應(yīng)商向這位審計(jì)人員贈(zèng)送了一份貴重的禮物。下列有關(guān)接受禮物的各種評(píng)論，______項(xiàng)是準(zhǔn)確的。??a．如果不是商業(yè)慣例，應(yīng)該禁止接受禮物；如果是商業(yè)慣例，可以接受??b．接受這份禮物將違反《道德規(guī)范》，應(yīng)該禁止??c．由于這位內(nèi)部審計(jì)人員不再擔(dān)任內(nèi)部審計(jì)師的角色，因此接受禮物只受該公司行為規(guī)范的約束??d．由于贈(zèng)送禮物是在簽約之

2、后，因此接受這份禮物既不會(huì)違反《道德規(guī)范》，也不違反公司的行為規(guī)范2、內(nèi)部審計(jì)師在即將完成的一次審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)部經(jīng)理有賭博的嗜好，該發(fā)現(xiàn)同本次審計(jì)沒(méi)有直接關(guān)系，而且這次審計(jì)馬上就要結(jié)束。內(nèi)部審計(jì)師指出了這個(gè)問(wèn)題并向內(nèi)部審計(jì)主管報(bào)告了相關(guān)信息，但沒(méi)有采取進(jìn)一步的措施。內(nèi)部審計(jì)師的行為可能______。??a．違反ⅡA的《道德規(guī)范》，因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)師封鎖了重要的信息??b．違反了ⅡA《標(biāo)準(zhǔn)》，因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)師沒(méi)有進(jìn)一步調(diào)查可能存在的舞弊行為??c．既沒(méi)有違反的ⅡA的《道德規(guī)范》，也沒(méi)有違反ⅡA《標(biāo)準(zhǔn)》??d．a(chǎn)和b都對(duì)3、內(nèi)部審計(jì)行業(yè)采用的ⅡA《標(biāo)準(zhǔn)》不是_____

3、_。??a．評(píng)價(jià)和考核內(nèi)部審計(jì)部門的工作的標(biāo)準(zhǔn)??b．規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)師采取的最低級(jí)別的道德行為的標(biāo)準(zhǔn)??c．代表本應(yīng)是內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)的有關(guān)聲明??d．適用于各類內(nèi)部審計(jì)部門的標(biāo)準(zhǔn)4、以下______種情形違反ⅡA的《道德規(guī)范》。??a．在一宗購(gòu)并合伙人就內(nèi)部審計(jì)師所在部門存在欺詐行為的投訴案件中，法庭要求內(nèi)部審計(jì)師舉證。內(nèi)部審計(jì)師向法庭透露了機(jī)密的信息??b．某辦公用品制造公司的內(nèi)部審計(jì)師最近完成了對(duì)公司營(yíng)銷部門的評(píng)價(jià)。以這次經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，這位內(nèi)部審計(jì)師每周六都會(huì)花幾個(gè)小時(shí)在當(dāng)?shù)匾患裔t(yī)院擔(dān)任帶薪顧問(wèn)，指導(dǎo)該醫(yī)院營(yíng)銷部門的審計(jì)工作??c．內(nèi)部審計(jì)師在當(dāng)?shù)貎?nèi)部審計(jì)師協(xié)

4、會(huì)的會(huì)議上，介紹了他(她)制定的與電子數(shù)據(jù)交換鏈接審計(jì)有關(guān)的業(yè)務(wù)方案，在場(chǎng)的人群中還有幾位來(lái)自主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的內(nèi)部審計(jì)師??d．在審計(jì)過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)師得知公司將推出一種可能導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)革命的新產(chǎn)品。鑒于該產(chǎn)品成功的可能性極高，這位審計(jì)師接受生產(chǎn)經(jīng)理的建議，多購(gòu)入了該公司的股票5、在應(yīng)用ⅡA的《道德規(guī)范》中的行為規(guī)則時(shí)，應(yīng)該期望內(nèi)部審計(jì)師______。??a．形成他們獨(dú)立的判斷??b．將行為規(guī)則同其他專業(yè)組織的標(biāo)準(zhǔn)做比較??c．受業(yè)務(wù)客戶要求的指導(dǎo)??d．在確定是否采用行為規(guī)則時(shí)做出判斷6、在對(duì)一個(gè)防御工程承建商的建造分部進(jìn)行審計(jì)的過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)承建商明顯在

5、一項(xiàng)成本加成政府合同中增加了不當(dāng)成本。內(nèi)部審計(jì)師同高層管理者討論該事件，管理層建議審計(jì)師去征求法律顧問(wèn)的意見(jiàn)。在審核了政府合同之后，法律顧問(wèn)表示這種做法有問(wèn)題，但他認(rèn)為這種做法在技術(shù)上沒(méi)有違反政府合同。根據(jù)法律顧問(wèn)的意見(jiàn)，審計(jì)師決定在正式送交給管理層和審計(jì)委員會(huì)的審計(jì)報(bào)告中省略對(duì)該事件的任何討論，不過(guò)，審計(jì)師非正式地將法律顧問(wèn)的意見(jiàn)口頭告知高層管理者。內(nèi)部審計(jì)師是否違反ⅡA的《道德規(guī)范》?正確的選項(xiàng)為_(kāi)_____。??a．沒(méi)有違反。內(nèi)部審計(jì)師同組織中的適當(dāng)人員繼續(xù)討論此事，并且得出該事件不涉及舞弊的結(jié)論??b．沒(méi)有違反。如果懷疑有舞弊行為，就應(yīng)在發(fā)生舞弊行為的

6、建造分部層面解決該事件??c．違反。因?yàn)樗兄匾畔?，即便已解決的事項(xiàng)，都應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告??d．違反。內(nèi)部法律顧問(wèn)的意見(jiàn)并不充分，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該從外部法律顧問(wèn)那里尋求建議7、一位因公司裁員而在前段時(shí)間被解聘的內(nèi)部審計(jì)師，在同行業(yè)的另一家公司找到了一份新工作。這位內(nèi)部審計(jì)師向新單位做出的下列______項(xiàng)披露，將構(gòu)成對(duì)ⅡA《道德規(guī)范》的違反。??a．這位審計(jì)師在確定新工作的審計(jì)優(yōu)先順序時(shí)，所采用的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)方法，在以前的單位使用過(guò)??b．這個(gè)新成立的審計(jì)部門沒(méi)有采用概率比率大小(PPS)抽樣，這位審計(jì)師相信PPS抽樣對(duì)于新單位實(shí)施的各類審計(jì)都有優(yōu)勢(shì)。這位審計(jì)

7、師開(kāi)展培訓(xùn)課程，按以前單位同樣的方式來(lái)制定有關(guān)表格(forms)實(shí)施抽樣??c．這位審計(jì)師在以前的單位實(shí)施了大量研究來(lái)識(shí)別針對(duì)財(cái)務(wù)職能管理的“最佳實(shí)務(wù)”，以此作為審計(jì)工作的組成內(nèi)容。由于多項(xiàng)研究是在家里完成的，沒(méi)有占用工作時(shí)間，因此這位審計(jì)師保留了這項(xiàng)研究的多數(shù)內(nèi)容，計(jì)劃在新單位的財(cái)務(wù)職能審計(jì)中采用這項(xiàng)研究??d．上述三項(xiàng)都沒(méi)有違反ⅡA《道德規(guī)范》8、下列______項(xiàng)組織因素有可能對(duì)內(nèi)部審計(jì)主管的道德行為產(chǎn)生不利影響。??a．內(nèi)部審計(jì)主管直接向董事會(huì)下屬的獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì)報(bào)告??b．沒(méi)有安排內(nèi)部審計(jì)主管從事任何一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)責(zé)任??c．在未經(jīng)董事會(huì)同意的情況下，不

8、可以任命內(nèi)部審計(jì)主管??d．內(nèi)部審計(jì)主