美迪信財(cái)務(wù)規(guī)定.doc

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1、美迪信（北京）醫(yī)藥科技有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一部分總則第一條原則和目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)核報(bào)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條內(nèi)容本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)核報(bào)分為日常辦公費(fèi)用、專項(xiàng)支出等，以下分別說明核報(bào)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)核報(bào)制度和核報(bào)流程。第三條適用本制度適用美迪信（北京）醫(yī)藥科技有限公司全體員工。第二部分借款管理規(guī)定及借款流程第一條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日

2、內(nèi)辦理核報(bào)還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借款。（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)核報(bào)。1、核報(bào)用途與借款用途一致，且金額小于借款金額時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核、上級(jí)主管審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后予以銷賬。2、核報(bào)用途與借款用途不致一致或核報(bào)金額大于借款金額時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核、上級(jí)主管審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以銷賬。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工

3、資中扣回。第二條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。（二）審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→上級(jí)主管審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批。如相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員外出，需電話通知。如未按規(guī)定執(zhí)行，扣除相關(guān)財(cái)務(wù)人員的當(dāng)月績效。（三）財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用核報(bào)制度及流程第一條日常費(fèi)用的定義日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、辦公費(fèi)、低值易耗品、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第二條日常費(fèi)用核報(bào)的一

4、般規(guī)定及流程（一）日常費(fèi)用核報(bào)的一般規(guī)定1、核報(bào)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（客戶名稱:美迪信（北京）醫(yī)藥科技有限公司），且票據(jù)背面有經(jīng)辦人簽名。2、填寫核報(bào)單應(yīng)注意：根據(jù)日常費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述日常費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、按規(guī)定的日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。4、核報(bào)5000元以上的日常費(fèi)用需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（二）日常費(fèi)用的核報(bào)的一般流程部門經(jīng)理以下人員，且金額在1000元以下的核報(bào)，核報(bào)人整理核報(bào)單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用核報(bào)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的

5、應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門助理復(fù)核簽字→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→上級(jí)主管審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→到出納處核報(bào)。部門經(jīng)理以上人員，或金額在1000元以上的核報(bào)，核報(bào)人整理核報(bào)單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用核報(bào)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門助理復(fù)核簽字→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→上級(jí)主管審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→到出納處核報(bào)。第一條差旅費(fèi)核報(bào)制度及流程（一）差旅費(fèi)核報(bào)標(biāo)準(zhǔn)職別出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元/天）差期住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/天）差期交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/天）專員、助理3015025地區(qū)經(jīng)理/地區(qū)主管/助理產(chǎn)品

6、經(jīng)理3018035產(chǎn)品經(jīng)理/省區(qū)經(jīng)理4022040區(qū)域銷售總監(jiān)/市場及業(yè)務(wù)拓展總監(jiān)5030050事業(yè)部總經(jīng)理、總經(jīng)理50350具實(shí)核報(bào)公司日常的公務(wù)差旅住宿建議選擇錦江之星、如家快捷等快捷商務(wù)酒店。公司統(tǒng)一組織的活動(dòng)，無出差補(bǔ)貼。（二）差旅費(fèi)用核報(bào)規(guī)定1.住宿費(fèi)核報(bào)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，在公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。員工在晚上18：00以后離開出差地點(diǎn)，可核報(bào)半天住宿費(fèi)用。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回出發(fā)地時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，1

7、2：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3.出差補(bǔ)貼、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行限額制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)補(bǔ)貼在額度范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不再享受核報(bào)相關(guān)費(fèi)用。5、部門經(jīng)理以下員工公務(wù)出差出入機(jī)場、火車站、港口一律乘坐公共交通工具（含機(jī)場大巴和快軌）。（三）差旅費(fèi)用核報(bào)流程1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等。2.差旅費(fèi)借款：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所

8、借款項(xiàng)。3.購票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到人力資源及行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4.返回核報(bào)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理核報(bào)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)核報(bào)單》，按照一