鋼材貿(mào)易企業(yè)資金風險和防范探析

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1、鋼材貿(mào)易企業(yè)資金風險和防范探析　　摘要：鋼材貿(mào)易企業(yè)在我國基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新型城鎮(zhèn)化建設(shè)當中起著重要的作用。但在當前鋼材貿(mào)易經(jīng)營模式不變的情況下，作為資金密集型行業(yè)，鋼材貿(mào)易企業(yè)面臨著很大的資金風險，如何通過精細化的管理有效地防范并化解風險，成為鋼材貿(mào)易企業(yè)生死攸關(guān)的大問題。關(guān)鍵詞：鋼材貿(mào)易資金風險管理中圖分類號：F72文獻標識碼：A文章編號：1004-4914（2014）01-118-03近年來基礎(chǔ)建設(shè)投資已成為拉動內(nèi)需的重要工具之一，隨著鐵路、公路以及房地產(chǎn)開發(fā)等基礎(chǔ)設(shè)施項目的投入上馬，國內(nèi)鋼材貿(mào)易悄然火爆起來，眾多鋼材貿(mào)易公司、物流運輸公司等如雨后春筍般應運而

2、生，但是經(jīng)過2011年的鐵道部事件以及國家銀根緊縮政策的出臺，眾多相關(guān)企業(yè)折戟沉沙，甚至永遠退出市場經(jīng)濟的舞臺，何故？作為資金密集型行業(yè)，資金鏈風險控制的有效性已成為衡量該行業(yè)成敗的重要指標，如何做到理性經(jīng)營、永續(xù)經(jīng)營，值得每個管理者和經(jīng)營者深入思考。一、鋼材貿(mào)易企業(yè)存在資金風險7首先我們必須分析鋼材貿(mào)易的經(jīng)營模式，鋼材貿(mào)易涉及以下利益攸關(guān)方：鋼廠——鋼材貿(mào)易公司（簡稱鋼貿(mào)企業(yè)，下同）——施工單位，鋼廠與鋼貿(mào)企業(yè)之間以簽訂年度銷售合同的形式，約定年度采購量和采購價格，鋼廠銷售先款后貨，即鋼廠利用鋼貿(mào)企業(yè)的資金進行生產(chǎn)，產(chǎn)品銷往鋼貿(mào)企業(yè)；鋼貿(mào)企業(yè)墊資購買鋼廠的產(chǎn)品，

3、供應施工單位，一般在交貨并開具銷售發(fā)票送達施工方后一個月內(nèi)收回貨款。從以上模式分析可以看出，作為中間商的鋼貿(mào)企業(yè)承擔著整個鋼材貿(mào)易鏈的資金壓力，鋼材采購先款后貨，鋼材供應先貨后款，完全喪失項目的控制力，既要承擔采購預付款的資金壓力，又要承擔貨款（應收賬款）回籠的資金壓力：采購環(huán)節(jié)先打預付款，如果鋼材價格下跌，必須承擔跌價風險，如果價格上漲，鋼廠產(chǎn)品供不應求，鋼貿(mào)企業(yè)為了“保供”有時被迫另行在零售市場高價采購部分品規(guī)的產(chǎn)品以應急需；銷售環(huán)節(jié)先發(fā)貨給施工單位，如果按月結(jié)算次月收回上月供應款的95%（預留5%質(zhì)保金約3-6個月），理想狀態(tài)下，鋼貿(mào)企業(yè)從采購至銷售回款的周

4、期是兩個月，如果施工單位貨款無法按時回籠，供應商的既有利潤就會被侵蝕，如果長期拖欠貨款形成呆賬，后果更是不堪設(shè)想。二、如何防范鋼材貿(mào)易中的資金風險71.建章建制，規(guī)范管理。沒有規(guī)矩，不成方圓。規(guī)范管理，利用制度的約束力規(guī)避風險，確保貿(mào)易的各個環(huán)節(jié)操作合法合規(guī)、符合企業(yè)的整體利益和有關(guān)規(guī)定，確保企業(yè)所供應的是優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，確保貨款回籠的及時性，從而確保項目經(jīng)營合法、合規(guī)并獲取合理的利潤回報。為此建議在企業(yè)的財務部門成立資金管理中心，專門負責銀行融資、內(nèi)部資金調(diào)動、統(tǒng)籌等事宜，并對資金去向進行實時監(jiān)控。建立貨幣資金管理辦法、OA審批發(fā)貨流程、應收賬款管理辦法等一整套相關(guān)管

5、理制度，確保各項操作有章可循，有據(jù)可依。（1）選擇優(yōu)質(zhì)鋼材供應商，并與鋼廠建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，共擔風險，共享利潤。從供應源頭抓起，以長遠利益合作的眼光選擇鋼材供應商，用市場份額換取質(zhì)量與價格，雙方共同拓展市場，共擔市場風險，創(chuàng)造合作雙贏的合作模式。一方面既可以保證所供應產(chǎn)品的質(zhì)量，另一方面又能增強對施工單位的保供能力，提高供應商在行業(yè)中的品牌聲譽。同時物色一些鋼材銷售公司作為鋼材采購渠道的必要補充，以備不時之需。（2）選擇優(yōu)質(zhì)供應項目，做好項目盈利測算，確保項目的盈利性與貨款回籠的及時性。投標前應該做好功課，對招標單位的背景、信譽度、履約能力、資金狀況及近年來的

6、行業(yè)業(yè)績等資信情況進行深入細致的了解，有選擇地參與投標，選擇信譽好、實力強的施工單位，風險級別較低，有利于項目貨款回籠；項目完結(jié)后，應建立施工單位信譽檔案資料，7作為下次選擇合作單位的參考依據(jù)。（3）加速庫存周轉(zhuǎn)，實施精細化管理，提高庫存周轉(zhuǎn)率和資金利用率，減少資金沉淀和庫存跌價風險。庫存是把雙刃劍，價格上漲時，庫存溢價形成企業(yè)利潤；價格下跌，增加企業(yè)虧損額度。鑒于市場風險變幻莫測，市場行情瞬息萬變，盡管庫存價格有起有落，但是從合理規(guī)避風險角度出發(fā)，建議采取零庫存或低庫存運轉(zhuǎn)，特別是在價格急跌的情況下，即使企業(yè)想謀求市場銷售迅速止損，但往往一時找不到買家難以成交。

7、近年來，市場經(jīng)歷了2008年金融危機、2011年鐵道部事件之后兩次價格劇烈波動，給不少企業(yè)帶來了致命性的打擊，很多企業(yè)從此一蹶不振，最終退出市場。（4）強化供貨審批流程，加強內(nèi)控體系建立，實施有效監(jiān)管。利用ERP系統(tǒng)審批發(fā)貨，實行公開、透明的有效監(jiān)控。根據(jù)各項目的盈利、回款等個性化特點，設(shè)置相應的應收賬款上限以及月度供應量上限，如果項目應收賬款和供應量已超本月供應量上限，業(yè)務人員仍然申請發(fā)貨，必須陳述發(fā)貨的理由、與施工單位協(xié)調(diào)的結(jié)果、對方承諾的回款時間等，如未按承諾期回款，必須追究業(yè)務人員責任及分管領(lǐng)導直接責任，同時采取應對措施，敦促施工方支付款項。72.落實分項

8、目考核，確