財(cái)政資金管理規(guī)范.doc

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1、附件一:財(cái)政資金撥款操作規(guī)范（試行）一、目的本《規(guī)范》規(guī)定了財(cái)政資金撥款審批的方法、步驟及審批程序，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行控制，確保財(cái)政性資金支出安全、有序。二、適用范圍本《規(guī)范》適用于未實(shí)行國庫集中支付和不納入國庫集中支付范圍的財(cái)政資金撥款。三、職責(zé)1、單位歸口科室經(jīng)辦人負(fù)責(zé)單位預(yù)算資金的申請(qǐng)。2、單位歸口科室科長負(fù)責(zé)審核。3、預(yù)算國庫科科長負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)資金支出的撥付核準(zhǔn)。4、預(yù)算國庫科資金撥付人員負(fù)責(zé)具體辦理財(cái)政預(yù)算資金支出的撥付手續(xù)。5、單位歸口科室和業(yè)務(wù)歸口科室不一致的，業(yè)務(wù)歸口科室需開具《撥款聯(lián)系單》并附相關(guān)《預(yù)算單位專項(xiàng)

2、支出申請(qǐng)表》或上級(jí)轉(zhuǎn)移支付文件，交由單位歸口科室實(shí)施撥付申請(qǐng)。6、因緊急情況或特殊原因需在預(yù)算安排前辦理預(yù)算資金支出的，或因整個(gè)撥付鏈條中某一環(huán)節(jié)人員不在崗又沒及時(shí)授權(quán)且資金急需支出的，由業(yè)務(wù)科室提出申請(qǐng)報(bào)經(jīng)分管局長同意，并由分管局長通知預(yù)算國庫科實(shí)施撥付。事后業(yè)務(wù)科室補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。四、操作方法(一)申撥審批1、預(yù)算已安排且批復(fù)到預(yù)算單位的年度預(yù)算資金單位歸口科室經(jīng)辦人通過資金申撥系統(tǒng)提出撥款申請(qǐng)，科長審核。同時(shí)開具《資金申撥單》，須經(jīng)辦人和科長簽字審核。2、預(yù)算已安排但尚未明確批復(fù)到預(yù)算單位的年度預(yù)算資金（1）業(yè)務(wù)歸口

3、科室經(jīng)辦人填制《預(yù)算單位專項(xiàng)支出申請(qǐng)表》，報(bào)經(jīng)科長和分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見；（2）轉(zhuǎn)預(yù)算國庫科錄入指標(biāo)，出具《預(yù)算指標(biāo)追加單》；（3）單位歸口科室經(jīng)辦人通過資金申撥系統(tǒng)提出撥款申請(qǐng)，科長審核。同時(shí)開具《經(jīng)費(fèi)核撥通知書》，須經(jīng)辦人和科長簽字審核。附《預(yù)算單位專項(xiàng)支出申請(qǐng)表》。上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金也依據(jù)上述程度撥付。上述專項(xiàng)資金或上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金需分解到不同預(yù)算單位或企業(yè)的，業(yè)務(wù)科室還需附分解文件。3、追加財(cái)政專項(xiàng)資金（1）預(yù)算國庫科根據(jù)《文件處理單》（和業(yè)務(wù)科室的核撥意見）錄入指標(biāo)，出具《預(yù)算指標(biāo)追加單》；（2）單位歸口科室根據(jù)《文

4、件處理單》和《預(yù)算指標(biāo)追加單》通過資金申撥系統(tǒng)提出撥款申請(qǐng)，科長審核；開具《經(jīng)費(fèi)核撥通知書》，須經(jīng)辦人和科長簽字審核。附《文件處理單》。4、追加專戶儲(chǔ)存資金（1）單位歸口科室經(jīng)辦人填制《預(yù)算單位專項(xiàng)支出申請(qǐng)表》，報(bào)經(jīng)科長和分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見；（2）單位歸口科室經(jīng)辦人開具《經(jīng)費(fèi)核撥通知書》提出申請(qǐng)，經(jīng)辦人和科長簽字審核。附《預(yù)算單位專項(xiàng)支出申請(qǐng)表》。（二）憑證送達(dá)1、預(yù)算國庫科科長核準(zhǔn)《資金申撥單》或《經(jīng)費(fèi)核撥通知書》及附件。2、預(yù)算國庫科資金根據(jù)核準(zhǔn)的《資金申撥單》或《經(jīng)費(fèi)核撥通知書》及附件撥付人員開具撥款憑證或銀行票據(jù)，

5、送達(dá)國庫或財(cái)政專戶開戶銀行。附件二:財(cái)政收入退庫(付)和國庫更正操作規(guī)范（試行）一、目的本《規(guī)范》規(guī)定了財(cái)政收入退庫（付）、國庫更正的方法和步驟及審批程序，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行控制，確保退庫（付）工作的安全、有序。二、適用范圍本《規(guī)范》適用于財(cái)政收入退庫（付）、國庫更正的審批。三、職責(zé)1、業(yè)務(wù)歸口科室負(fù)責(zé)財(cái)政收入退庫（付）的審核。2、預(yù)算國庫科科長負(fù)責(zé)財(cái)政收入退庫（付）及國庫更正事項(xiàng)的復(fù)核。3、分管局長或局長負(fù)責(zé)財(cái)政收入退庫（付）的核準(zhǔn)。4、預(yù)算國庫科總會(huì)計(jì)及相關(guān)人員負(fù)責(zé)具體辦理財(cái)政收入退庫（付）及國庫更正事項(xiàng)的各項(xiàng)手續(xù)。四、操

6、作方法(一)財(cái)政收入退庫（付）1、國有企業(yè)（計(jì)劃）虧損補(bǔ)貼。根據(jù)年初預(yù)算安排的國有企業(yè)計(jì)劃虧損補(bǔ)貼指標(biāo)和相關(guān)退庫文件，由相關(guān)單位提出申請(qǐng)并填寫《退庫申請(qǐng)書》，經(jīng)業(yè)務(wù)歸口科室經(jīng)辦人員和科長審核簽字，轉(zhuǎn)預(yù)算國庫科科長復(fù)核，交局長審批，再由預(yù)算國庫科預(yù)算總會(huì)計(jì)送臺(tái)州市財(cái)稅局審批。2、再生資源增值稅退庫。根據(jù)財(cái)政部駐浙江省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處有關(guān)文件，由相關(guān)企業(yè)提出退庫申請(qǐng)，提供相關(guān)資料，并填寫《退庫申請(qǐng)書》，經(jīng)業(yè)務(wù)歸口科室經(jīng)辦人員和科長審核簽字，轉(zhuǎn)預(yù)算國庫科科長復(fù)核，交局長審批后，由相關(guān)人員送臺(tái)州市財(cái)稅局審批。3、非稅收入退付。

7、由相關(guān)單位和個(gè)人提出退付申請(qǐng)，填寫《非稅收入退付申請(qǐng)書》和申請(qǐng)退款情況說明，經(jīng)業(yè)務(wù)歸口科室經(jīng)辦人員和科長審核簽字，轉(zhuǎn)預(yù)算國庫科科長復(fù)核，交分管局長審批后，轉(zhuǎn)預(yù)算外出納辦理退付業(yè)務(wù)。4、由于工作疏忽,發(fā)生技術(shù)性差錯(cuò),錯(cuò)繳、多繳預(yù)算收入需要辦理的退庫。各單位或個(gè)人申請(qǐng)退庫,應(yīng)填具《退庫申請(qǐng)書》,并附上依據(jù)的文件、繳款書原件和復(fù)印件(原件由審批部門查驗(yàn)后交回原單位或個(gè)人)，經(jīng)業(yè)務(wù)歸口科室經(jīng)辦人員和科長簽字審批，轉(zhuǎn)預(yù)算國庫科科長復(fù)核，由預(yù)算總會(huì)計(jì)送臺(tái)州市財(cái)稅局審批。(二)國庫更正1、財(cái)政體制引起的國庫更正。預(yù)算總會(huì)計(jì)根據(jù)文件資料

8、填寫《國庫更正通知書》，交預(yù)算國庫科科長復(fù)核后，送國庫辦理更正。2、其他引起的國庫更正。由預(yù)算單位或業(yè)務(wù)歸口科室提供經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批的資料，預(yù)算總會(huì)計(jì)填寫《國庫更正通知書》，交預(yù)算國庫科科長復(fù)核后，送國庫辦理更正。附件三:財(cái)政資金核算操作規(guī)范（試行）一、目的本《規(guī)范》規(guī)定財(cái)政資金收款、撥付、核算的方法和步驟，以規(guī)范財(cái)政