員工借款管理制度.docx

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員工借款管理制度為了規(guī)范財務(wù)管理，減少不合理的資金占用，特制定本制度。一、借款范圍：(一)員工因公出差需要借支的差旅費等款項；(二)業(yè)務(wù)員零星采購所需款項；(三)經(jīng)財務(wù)部門核準的周轉(zhuǎn)金、備用金；(四)其他因業(yè)務(wù)需用必須提前預(yù)支的現(xiàn)金款項。二、借款限額：(一)因公出差人員借款限額，按預(yù)計出差天數(shù)及標準核定：1．車船票、飛機票按預(yù)計金額借款；2．住宿費、補助費按每人每天150元借款；3．如有特殊原因需增加款項時，應(yīng)在借款單上闡明理由。(二)零星物資采購，按計劃金額借款。(三)按財務(wù)部核定的周轉(zhuǎn)金、備用金使用計劃預(yù)支款項。(四)其他借款應(yīng)根據(jù)實際情況填寫借款單，按規(guī)定逐級審批。三、借款程序：(一)借款流程：填寫借款單（參加培訓(xùn)須附文件）部門負責(zé)人簽字財務(wù)經(jīng)理審批分管副總審批公司總經(jīng)理審批出納員支付 (二)員工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并嚴格按限額借款，否則，財務(wù)部拒絕付款。(四)財務(wù)部對已支付的借款作如下處理：1．“借款單”為增加應(yīng)收款的憑證；2．“借款單”存根由財務(wù)部留存，作為出帳憑證、催收借款和還款時的依據(jù)。四、借款歸還(一)職工出差返回及零星采購結(jié)束后，必須及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，并結(jié)清欠款。(二)會計人員應(yīng)根據(jù)借款申請嚴格審核報銷憑據(jù)，對不符合借款申請用途的票據(jù)不予報銷。(三)借款歸還期限：1．出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的車船票日期算起，十日內(nèi)，借款人應(yīng)到財務(wù)部辦理報銷及還款手續(xù)；2．零星采購以購貨發(fā)票日期為準，十日內(nèi)，借款人應(yīng)到財務(wù)部辦理報銷及還款手續(xù)。3.遇特殊情況需超過十日者，須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)先批準，并到財務(wù)部說明情況（書面說明），最長不超三十日。(四)員工借款的歸還實行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清的，一律不準再發(fā)生新的借款。具體還款流程如下：出納員（借款人存查借款單存根的金額，多還少補）借款人將手續(xù)齊全的報銷憑證部門領(lǐng)導(dǎo)簽字總經(jīng)理審批分管副總領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)經(jīng)理復(fù)核稽核員審核動使用。借款人調(diào)離原部門后，應(yīng)立即歸還所借的備用金。 (五)實行備用金制度的，借款人報銷時，由財務(wù)部付訖現(xiàn)金，借款滾五、借款違章處罰員工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，按以下規(guī)定給予處罰：(一)超期未歸還借款的，自超過還款期限之日起，按3‰/天計收罰息。由財務(wù)部出具收據(jù)，從借款人工資或報銷費用中抵扣。罰息計算公式為：罰息數(shù)額=借款金額×3‰×超期天數(shù)(二)職工出差返回公司后超過一個月未到財務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)的，除執(zhí)行罰款外，取消其當次出差的差旅費補助。六、本制度自發(fā)文之日起施行，由公司財務(wù)部負責(zé)解釋及修訂。附借款單樣式如下:XXX有限公司借款單部門：日期：借款理由:借款金額（人民幣大寫）：小寫：￥預(yù)計還款日期：借款人簽字：備注：原借款未清者,一律不準發(fā)生新借款；忠告：借款人必須按規(guī)定期限歸還借款，超期按日計收3‰的罰息?？偨?jīng)理：分管副總領(lǐng)導(dǎo)：財務(wù)負責(zé)人：部門負責(zé)人：