保險在私人財富管理中的功能

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1、保險在私人財富管理中的功能保險在私人財富管理中的功能　　私人銀行踐行的是全方位、一體化的財富管理模式，因此我們不僅要考慮客戶的投資目標，還要顧及客戶其他非投資性的需要，如財產(chǎn)保護、贈與傳承、子女教育等。對于非投資性目標，僅依托投資工具是不能解決的，而保險作為一種長期、安全的風險轉移和資產(chǎn)保全工具，在實現(xiàn)客戶這些非投資性目標上有著獨特而不可或缺的功用，其價值也正在被越來越多的銀行和客戶所認可。　　1基礎保障　　保險的基本功能是可以實現(xiàn)風險轉移和價值補償?shù)哪康?。通過投保適當?shù)碾U種，可為客戶提供諸如身故、重疾

2、、退休養(yǎng)老、健康醫(yī)療、家庭財產(chǎn)、企業(yè)生產(chǎn)安全、工程責任等風險的防范，為客戶的家庭、企業(yè)保駕護航。另外，目前流行的新型人身保險，如分紅險、萬能險等還具有保值、增值的效果，在提供長期保障的同時，財富亦可得到一定的增長。　　那么，私人銀行客戶具有雄厚的經(jīng)濟實力，是不是因此就不需要保險保障了嗎？根據(jù)在2004年提出的綜合財富配置框架理論——“超越馬克維茨理論”所述，將客戶承受的風險劃分為三個層次：分別是保障性風險,即無法保證最基本生活水平的風險；市場性風險,即無法維持現(xiàn)有財富水平和社會地位的風險；以及成就性風險

3、,即渴望打破財富瓶頸并提升生活水平的風險。任何客戶都需要首先防范保障性風險，然后才是保持財富的平均增長和財富等級的躍升。而保險作為財富配置中最基礎的環(huán)節(jié)，是應對第一個層級即保障性風險的主要配置之一。因此，即使是私人銀行客戶，也應該進行適當配置?！　?財富傳承　　除了基礎保障功能外，大額人壽保單還具有財富傳承的功能。為什么人壽保單可以實現(xiàn)財富傳承？人壽保單的投保人、保險人以及受益人，依次可以對應信托的委托人、受托人以及受益人，因此也具備了財富傳承的架構。另外，可以通過投保時機選擇、保險金給付方式等個性化設

4、定，可實現(xiàn)財富傳承方式的定制化安排。如果需要撤銷或變更財富傳承安排，則可以通過保單退保、更改受益人等方式進行變更。如果中途需要用錢，還可以通過保單貸款這個便捷通道進行融資，兼顧了流動性?？梢哉f，借助保險這個工具，可以方便、快捷地將現(xiàn)金類資產(chǎn)順利分配給家庭成員，最大化地避免家族資產(chǎn)糾紛和流失，協(xié)助客戶實現(xiàn)財富的平穩(wěn)傳承?！　?資產(chǎn)隔離　　無論是第三方咨詢公司還是農(nóng)行自行開展的研究報告顯示，國內(nèi)私人銀行客戶70%以上都是企業(yè)主，其中又以中小企業(yè)主為主。這些企業(yè)普遍存在一個現(xiàn)象就是公司治理不健全，財務制度不規(guī)

5、范，公司財產(chǎn)和家族財產(chǎn)沒有嚴格的界限。因此就導致一旦企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題，很容易波及家庭財富。而通過人壽保單的財產(chǎn)轉移功能和人身依附屬性來進行提前安排，可以大大降低這部分資產(chǎn)被追償?shù)娘L險，相當于在企業(yè)資產(chǎn)和家族資產(chǎn)之間建立一道防火墻，增強了財富的安全性和穩(wěn)健性。　　4婚姻資產(chǎn)保全　　人壽保單還可以用來防止家族資產(chǎn)因婚姻問題導致的流失。人壽保單具有財產(chǎn)轉移的功能，保單上也載明了保單利益的歸屬，這樣可以用來界定和保護婚姻中的個人資產(chǎn)部分。例如，在沒有婚內(nèi)財產(chǎn)協(xié)議或財產(chǎn)公證的前提下，婚前的現(xiàn)金類資產(chǎn)在婚后極易發(fā)生

6、混淆而轉化為共同財產(chǎn)。但提前通過投保人壽保單，可以界定清楚這部分財產(chǎn)的屬性，從而避免被分割。另外，父母對子女一方的贈與，如果是現(xiàn)金，也極易混為子女的婚內(nèi)財產(chǎn)，如果通過人壽保單，則可以很容易界定清楚，因此可以對這部分財產(chǎn)進行保護?！　?降低稅務負擔　　在個人所得稅方面，《個人所得稅法》對于保險賠款免稅做出了明確的界定，保險賠款免納個人所得稅。但是對于保單的其他利益，如滿期金、紅利、賬戶價值增值，在法律上比較模糊，在司法實踐中暫未征收。而關于私人銀行客戶更為關心的遺贈稅，目前我們國家并沒有開征，但通過人壽保

7、單的提前安排，可以降低大額稅務風險。在《最高人民法院關于保險金能否作為被保險人遺產(chǎn)的批復》（[1987]民他字52號）中指出，人壽保險金是否列入遺產(chǎn)，取決于是否指定了受益人，如果沒有指定，則要列入遺產(chǎn)。如果指定了受益人，則給付受益人，不列入遺產(chǎn)范圍?！　￡P于遺產(chǎn)稅的傳聞時常見諸媒體，雖說短期內(nèi)難以開征，但中長期來看，已經(jīng)具備了開征的社會現(xiàn)實基礎。尤其是我國社會貧富差距較大，據(jù)國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)，過去十年的基尼系數(shù)都保持在以上。另外，國務院于2013年2月5日發(fā)布的《深化收入分配制度改革若干意見的通知》（國

8、發(fā)【2013】6號文）中，有如下敘述，“研究在適當時期開征遺產(chǎn)稅問題?！边z產(chǎn)稅是一個必然的趨勢。