企業(yè)集團(tuán)資金集中管理問(wèn)題研究[開題報(bào)告]

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1、本科畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）開題報(bào)告題目企業(yè)集團(tuán)資金集中管理問(wèn)題研究一、論文選題的背景、意義：（一）背景在我國(guó)轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和新興市場(chǎng)的背景之下，我國(guó)企業(yè)的規(guī)模也越來(lái)越大，企業(yè)集團(tuán)日益成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要主體。我國(guó)企業(yè)集團(tuán)有總分公司制、母子公司制和多級(jí)法人制等多種組織形式。隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展和母子公司體制的建立，其內(nèi)部資金分配問(wèn)題和資金管理問(wèn)題也愈加突出，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益顯露。集中表現(xiàn)在企業(yè)組織形式的集中和資金管理的分散，各子公司各自為政、自我籌資、配置和分配資金，缺乏統(tǒng)一調(diào)度和安排，造成企業(yè)集團(tuán)資金使用效率大幅下降。在企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)規(guī)模膨脹、資金鏈條

2、拉長(zhǎng)、地域分布廣泛等因素的驅(qū)動(dòng)下，如何有效地監(jiān)控企業(yè)集團(tuán)的資金運(yùn)作，提高企業(yè)集團(tuán)各單位的資金使用效率、降低資金成本，是我國(guó)企業(yè)集團(tuán)提升管理水平的重要前提?；诖?，企業(yè)集團(tuán)就要對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行集中管理，從而使企業(yè)集團(tuán)的管理方式能更好的由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變。企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，加強(qiáng)企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)的資金管理已成為企業(yè)（集團(tuán)）財(cái)務(wù)工作的重中之重。（二）意義在這種背景下，作為企業(yè)“神經(jīng)系統(tǒng)”的資金集中管理逐漸被我國(guó)企業(yè)集團(tuán)所采用。資金是一個(gè)企業(yè)的“血液”，其運(yùn)轉(zhuǎn)不僅涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方方面面，還與企業(yè)的管理水

3、平和經(jīng)濟(jì)效益密切相關(guān)。資金搞活了，一個(gè)企業(yè)就會(huì)欣欣向榮，蒸蒸日上，不斷發(fā)展。從某種意義上講，資金比利潤(rùn)更令人重視，因?yàn)橘Y金是企業(yè)生存、發(fā)展的外在表現(xiàn)形式，企業(yè)的所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都離不開資金。如何擺正資金管理在財(cái)務(wù)管理乃至企業(yè)管理中的位置，如何高效率、低成本地籌集、使用、分配資金，是提高企業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵，同時(shí)也是關(guān)系到企業(yè)集團(tuán)生死存亡的大事。因此，本文在闡明企業(yè)集團(tuán)及其財(cái)務(wù)管理體制特征，分析企業(yè)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理的必要性的基礎(chǔ)上，分析介紹企業(yè)集團(tuán)資金集中管理現(xiàn)行常見做法和企業(yè)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理的基礎(chǔ)條件，總結(jié)當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)資金集

4、中管理中存在的問(wèn)題，提出相應(yīng)改進(jìn)對(duì)策，對(duì)提高企業(yè)集團(tuán)資金管理水平，發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)的資源整合效應(yīng)，提高資金使用效率，降低資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促使企業(yè)集團(tuán)更好更快地發(fā)展具有重要現(xiàn)實(shí)意義。（三）文獻(xiàn)綜述1、國(guó)外關(guān)于企業(yè)集團(tuán)資金集中管理問(wèn)題研究國(guó)外企業(yè)集團(tuán)出現(xiàn)得早。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，外國(guó)的企業(yè)集團(tuán)已經(jīng)跨越了國(guó)家，跨越了洲際，甚至遍布到全球各地。從以前的一家小公司發(fā)展成現(xiàn)在的巨無(wú)霸企業(yè)，其利潤(rùn)收入甚至超過(guò)了一個(gè)國(guó)家的財(cái)政收入。企業(yè)集團(tuán)管理中財(cái)務(wù)管理的地位非常的重要，而資金的管理是財(cái)務(wù)管理中的重點(diǎn)。資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)發(fā)展獲利的源泉，需要企業(yè)集團(tuán)

5、找到最有效率的管理模式。HenkvonEijeandWimWesterman（2002）認(rèn)為，資金集中管理帶來(lái)各種優(yōu)勢(shì)。首先，集中資金帶來(lái)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和談判能力。其次，由于現(xiàn)金余額管理，現(xiàn)金流和風(fēng)險(xiǎn)均有所下降，融資成本進(jìn)一步下降。第三，公司內(nèi)部的現(xiàn)金流量更容易被跟蹤和控制。第四，財(cái)務(wù)部工作人員的整體數(shù)量在整個(gè)公司有減少的可能。第五，在轉(zhuǎn)移現(xiàn)金過(guò)程中的銀行服務(wù)量可能會(huì)減少，隨之而來(lái)的成本可以降低。此外，內(nèi)部融資的好處可能會(huì)更容易獲取。隨著財(cái)務(wù)集中的專業(yè)技能的發(fā)展，更有助于提高投資決策。JamesW.DeLoach（2005）認(rèn)為，一家公司必

6、須加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，而資金的集中管理有助于減少企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2、國(guó)內(nèi)對(duì)于企業(yè)集團(tuán)資金集中管理問(wèn)題研究（1）企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的背景資金是一個(gè)企業(yè)生存和發(fā)展的原動(dòng)力，是必不可少的。自2008年9月份以來(lái)，由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的世界金融風(fēng)暴已席卷全球，金融危機(jī)的蔓延，我國(guó)企業(yè)受到了不同程度的影響，由于出口訂單驟減、應(yīng)收賬款回收期加長(zhǎng)，通貨膨脹加劇原材料及人工成本上升、資金支付壓力空前加大，眾多企業(yè)面臨資金鏈斷裂的危險(xiǎn)。在這“后金融危機(jī)時(shí)代”提倡加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理具有更大的意義。賴旭屏（2007）認(rèn)為，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制特征主要

7、有：第一，在研究的范疇上，集團(tuán)管理體制所研究的內(nèi)容不僅包括財(cái)務(wù)管理方面，還包括經(jīng)營(yíng)管理以及總務(wù)、人事管理等。第二，在管理目標(biāo)上，集團(tuán)管理體制旨在通過(guò)各方面責(zé)權(quán)利關(guān)系的合理界定與有效處理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體價(jià)值最大化，這種價(jià)值不僅包括經(jīng)濟(jì)性價(jià)值，也包括非經(jīng)濟(jì)性價(jià)值。第三，管理體制上的集權(quán)抑或分權(quán)更多的是基于發(fā)展戰(zhàn)略的考慮。第四，如果總部或其核心企業(yè)擁有強(qiáng)大的核心產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)、技術(shù)信息優(yōu)勢(shì)及其復(fù)合優(yōu)勢(shì)，且上述優(yōu)勢(shì)足以吸引各成員企業(yè)對(duì)其產(chǎn)生高度的依附性，即便相互間沒(méi)有產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系，總部也完全可以在經(jīng)營(yíng)上實(shí)施集權(quán)決策體制。然而，如果沒(méi)有股

8、權(quán)控制關(guān)系，總部要想在財(cái)務(wù)上對(duì)成員企業(yè)實(shí)施集權(quán)控制通常是困難的。第五，由于成員企業(yè)空間跨度較大，且面臨著復(fù)雜瞬變、彼此差異的市場(chǎng)環(huán)境于不同的市場(chǎng)進(jìn)入壁壘，因此，為了激發(fā)成員企業(yè)的積極性與創(chuàng)造性，增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力，及時(shí)