財(cái)務(wù)制度(潤(rùn)龍討論稿)

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1、四川省潤(rùn)龍環(huán)保工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度（討論稿）為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。一、財(cái)務(wù)建設(shè)的基本模式、原則及目標(biāo)公司財(cái)務(wù)管理采取“總經(jīng)理負(fù)總責(zé)+分管副經(jīng)理協(xié)助抓+財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及主辦人員具體落實(shí)”的管理模式，其基本原則為“明晰、高效、監(jiān)督制約”，即通過(guò)三年左右的人員建設(shè)及制度建設(shè)，形成現(xiàn)代企業(yè)“制度完整、人員得力、管理科學(xué)”的財(cái)務(wù)體系，使財(cái)務(wù)部門(mén)達(dá)到能夠具有較強(qiáng)的“成本控制能力（生產(chǎn)成本的降低、稅費(fèi)及其經(jīng)費(fèi)用的控制）、

2、資金把控能力（資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率、增值效率）、融資管理能力”，為公司經(jīng)營(yíng)提供強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)支持。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及管理權(quán)限1．總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理，分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)助；2．公司設(shè)財(cái)務(wù)部，編配財(cái)務(wù)經(jīng)理一名，副經(jīng)理一名，主管會(huì)計(jì)2--3名，會(huì)計(jì)2-3名，出納2名。其中財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部全面工作，副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作，主管會(huì)計(jì)及會(huì)計(jì)按照分工分別負(fù)責(zé)自己分管的項(xiàng)目會(huì)計(jì)工作。三、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)（一）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：1、負(fù)責(zé)所屬人員分工調(diào)配，做好本部門(mén)人員教育管理；2、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金；3、進(jìn)行

3、成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；4、及時(shí)為總經(jīng)理（副總經(jīng)理）提供財(cái)務(wù)報(bào)表，為單位決策提供財(cái)務(wù)建議；5、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）會(huì)計(jì)（主管會(huì)計(jì)）職責(zé)：1、按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，做到日清月結(jié)；2．審核各部門(mén)交來(lái)原始憑證與報(bào)賬票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性；3．根據(jù)當(dāng)月會(huì)計(jì)賬薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)；YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintrackt

4、rafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject第-9-頁(yè)共7頁(yè)4．妥善保管公司會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬薄，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料；5．配合其它部門(mén)對(duì)分管項(xiàng)目進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算和分析，監(jiān)督公司相關(guān)部門(mén)降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；6．負(fù)責(zé)定期核對(duì)公司債權(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng)，配合相關(guān)

5、部門(mén)催收欠款；7．監(jiān)督分管項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用。按月與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)核對(duì)賬務(wù)，聯(lián)合對(duì)其庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)生盤(pán)盈盤(pán)虧現(xiàn)象，協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)查明原因，形出書(shū)面報(bào)告，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)總經(jīng)理審批，做出處理；按月與行政部核對(duì)低值易耗品賬務(wù)，配合對(duì)其庫(kù)存辦公物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)及監(jiān)督。8．加強(qiáng)和稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計(jì)、財(cái)政等上級(jí)主管部門(mén)溝通，協(xié)調(diào)關(guān)系；9、研究稅務(wù)政策，按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，合理避稅；10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。（三）出納職責(zé)：1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金收付工作；2、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；3、積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳

6、工作；4、配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理；5、每月編制現(xiàn)金流量表報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)；6、完成上級(jí)交付的其他工作。三、現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金日記賬應(yīng)分公司分項(xiàng)目單獨(dú)建立、單獨(dú)管理，關(guān)聯(lián)單位、項(xiàng)目之間的現(xiàn)金拆借應(yīng)由經(jīng)辦人員填寫(xiě)《現(xiàn)金借款單》，財(cái)務(wù)主管和總經(jīng)理（經(jīng)授權(quán)的分管副總經(jīng)理）審批后作為支付依據(jù)；2、公司現(xiàn)金用于日常報(bào)銷(xiāo)、員工補(bǔ)貼以及零星材料采購(gòu)和辦公用品的采購(gòu)等，結(jié)算起點(diǎn)以上（原則1000元）款項(xiàng)的支付則必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬；3、現(xiàn)金收入，財(cái)務(wù)收到現(xiàn)金時(shí)應(yīng)開(kāi)具《收款收據(jù)》（一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)，第二聯(lián)交款人留存，第三聯(lián)做賬聯(lián)）并加蓋公司財(cái)務(wù)章，憑《收款收

7、據(jù)》進(jìn)行財(cái)務(wù)核算；4、現(xiàn)金支付，必須由相關(guān)經(jīng)辦人員填寫(xiě)原始憑證，由財(cái)務(wù)主管和總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）審批后作為支付依據(jù)；特殊情況來(lái)不及審批的，應(yīng)由財(cái)務(wù)主管及總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）進(jìn)行短信確認(rèn)后財(cái)務(wù)人員方能支付，做到無(wú)憑據(jù)不能支付。5、出納人員按日核對(duì)現(xiàn)金賬務(wù)，制作流水賬，由出納、相關(guān)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)后留底備查。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktraffi

8、calsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategras