《利息與利息率 》ppt課件

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1、第三章利息與利息率教學(xué)目的與要求：利息和利息率是與信用相伴隨的兩個(gè)基本范疇。通過本章學(xué)習(xí)應(yīng)掌握利息的本質(zhì)及其計(jì)算，利率的種類及其決定，我國的利率體制及其改革。同時(shí)，通過對各種利率理論的學(xué)習(xí)，要明確利率是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的一個(gè)重要變量，掌握利率變動影響經(jīng)濟(jì)的途徑。教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)：利率的種類及基準(zhǔn)利率；決定與影響利率的因素；利率作用于經(jīng)濟(jì)的途徑；中國的利率市場化改革。第三章利息與利息率第一節(jié)利息與利息率概述第二節(jié)利率的決定第三節(jié)利率的作用第四節(jié)利率管理體制第一節(jié)利息與利息率概述一、利息的定義和本質(zhì)所謂利息就

2、是讓渡資金的報(bào)酬或使用資金的代價(jià)。從信用關(guān)系的債權(quán)方面看，利息是貸款者讓渡貨幣資金使用權(quán)，從借款者手中取得的超過本金的那一部分報(bào)酬；從信用關(guān)系的債務(wù)方面看，利息是借款者由于取得貨幣使用權(quán)，而付給貸款者超過本金的那一部分代價(jià)。第一節(jié)利息與利息率概述二、利息理論（一）馬克思利息理論馬克思從借貸資本的特殊運(yùn)動形式的分析中，揭示了利息的來源，分析了利息的本質(zhì)。他指出，借貸資本的運(yùn)動特點(diǎn)是雙重支出和雙重回流。第一節(jié)利息與利息率概述（二）西方利息理論關(guān)于利息的本質(zhì)，從古典經(jīng)濟(jì)學(xué)開始有眾多解釋，其中影響較大的是庸俗

3、經(jīng)濟(jì)學(xué)到現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的各種流派，包括：“利息報(bào)酬論”、“資本生產(chǎn)力論”、“節(jié)欲論”和“靈活偏好論”。第一節(jié)利息與利息率概述1.利息報(bào)酬論認(rèn)為利息是一種報(bào)酬，在古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中是頗有影響的一種理論，最先由配第提出，后來在洛克的著作中也有涉及。“一個(gè)人在不論自己如何需要，在到期之前都不得要求償還的條件下出借自己的貨幣，則他對自己所受到的不方便可以索取補(bǔ)償，這是不成問題的。這種補(bǔ)償，我們通常叫做利息”因?yàn)橘J款人承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)，所得報(bào)酬的多少應(yīng)與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小相適應(yīng)。第一節(jié)利息與利息率概述2.資本生產(chǎn)力論認(rèn)為資本具有生

4、產(chǎn)力，利息是資本生產(chǎn)力的產(chǎn)物。這種理論最先由薩伊提出，受到不少庸俗經(jīng)濟(jì)學(xué)家的推崇。薩伊認(rèn)為，借貸資本的利息由兩部分組成：一是風(fēng)險(xiǎn)性利息，二是純利息。第一節(jié)利息與利息率概述3.節(jié)欲論認(rèn)為利息應(yīng)該作為資本家節(jié)欲行為的報(bào)酬，這是由西尼爾提出，在資本主義社會廣為流傳的一種理論。西尼爾認(rèn)為，人類社會存在三種生產(chǎn)要素：一是人類的勞動；二是與人力無關(guān)的自然要素；第三要素或生產(chǎn)手段叫節(jié)欲。第一節(jié)利息與利息率概述4.靈活偏好論認(rèn)為利息是“在一特定時(shí)期以內(nèi)，人們放棄貨幣周轉(zhuǎn)靈活性的報(bào)酬”，這是著名資產(chǎn)階級經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯提

5、出的理論。所謂“靈活偏好”，亦稱“流動性偏好”，是指人們喜好以流動性強(qiáng)、周轉(zhuǎn)靈活的貨幣資產(chǎn)來保存財(cái)富，以應(yīng)付不時(shí)之需的一種心理傾向。第一節(jié)利息與利息率概述三、利率的定義及其種類（一）利率的定義借貸期內(nèi)所形成的利息額與所貸資金額的比率。第一節(jié)利息與利息率概述（二）利率的種類1.市場利率、官定利率與公定利率市場利率是指在借貸貨幣市場上由借貸雙方通過競爭而形成的利息率。官定利率是指一國政府通過中央銀行而確定的各種利息率。公定利率是指由非政府部門的金融民間組織如銀行公會等確定的利率。第一節(jié)利息與利息率概述第一

6、節(jié)利息與利息率概述2.存款利率與貸款利率存款利率是指客戶在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)存款時(shí)所取得的利息與存款額的比率。貸款利率是指銀行和其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款時(shí)所收取的利息與借貸本金的比率。第一節(jié)利息與利息率概述3.固定利率與浮動利率固定利率是指利息率在借貸期內(nèi)不隨借貸資金的供求狀況而波動的利率。浮動利率又稱可變利率，是指利息率隨市場利率的變化而定期調(diào)整的利息率。第一節(jié)利息與利息率概述4.差別利率與優(yōu)惠利率差別利率是指針對不同的貸款種類和借款對象實(shí)行的不同利息率，一般可按期限、行業(yè)、項(xiàng)目、地區(qū)設(shè)置不同的利息率。

7、優(yōu)惠利率是指國家通過金融機(jī)構(gòu)對于需要重點(diǎn)扶植或照顧的企業(yè)、行業(yè)或部門所提供的低于一般貸款利率水平的利率。第一節(jié)利息與利息率概述第一節(jié)利息與利息率概述5.名義利率與實(shí)際利率名義利率是以名義貨幣表示的利息率，即我們平時(shí)所說的利息率。實(shí)際利率就是名義利率剔除通貨膨脹因素以后的真實(shí)利率。其計(jì)算公式：i＝r－P式中，i表示實(shí)際利率，r表示名義利率，P表示借貸期間的通貨膨脹率。第一節(jié)利息與利息率概述第一節(jié)利息與利息率概述四、利息的計(jì)算方法利息的計(jì)算方法分為單利計(jì)息和復(fù)利計(jì)息。單利計(jì)息是指在計(jì)算利息額時(shí)，不論期限長

8、短，僅按本金計(jì)算利息，所生利息不再加入本金重復(fù)計(jì)算利息。計(jì)算式為：第一節(jié)利息與利息率概述復(fù)利是單利的對稱。復(fù)利計(jì)息是指計(jì)算利息時(shí)，要按一定期限（例如一年），將所生利息加入本金再計(jì)算利息，逐期滾算，俗稱“利滾利”。其計(jì)算公式為：第二節(jié)利率的決定一、馬克思的利率決定論（一）平均利潤率對利率的影響利息不過是平均利潤的一部分，因此，平均利潤率的高低決定著利潤總量，平均利潤率越高，則利潤總量越大，借貸資本家和職能資本家分割的總額就越多。利息率只能在平均利潤率和零之