《利息與利息率 》ppt課件

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1、第三章利息與利息率教學(xué)目的與要求：利息和利息率是與信用相伴隨的兩個(gè)基本范疇。通過(guò)本章學(xué)習(xí)應(yīng)掌握利息的本質(zhì)及其計(jì)算，利率的種類及其決定，我國(guó)的利率體制及其改革。同時(shí)，通過(guò)對(duì)各種利率理論的學(xué)習(xí)，要明確利率是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的一個(gè)重要變量，掌握利率變動(dòng)影響經(jīng)濟(jì)的途徑。教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)：利率的種類及基準(zhǔn)利率；決定與影響利率的因素；利率作用于經(jīng)濟(jì)的途徑；中國(guó)的利率市場(chǎng)化改革。第三章利息與利息率第一節(jié)利息與利息率概述第二節(jié)利率的決定第三節(jié)利率的作用第四節(jié)利率管理體制第一節(jié)利息與利息率概述一、利息的定義和本質(zhì)所謂利息就

2、是讓渡資金的報(bào)酬或使用資金的代價(jià)。從信用關(guān)系的債權(quán)方面看，利息是貸款者讓渡貨幣資金使用權(quán)，從借款者手中取得的超過(guò)本金的那一部分報(bào)酬；從信用關(guān)系的債務(wù)方面看，利息是借款者由于取得貨幣使用權(quán)，而付給貸款者超過(guò)本金的那一部分代價(jià)。第一節(jié)利息與利息率概述二、利息理論（一）馬克思利息理論馬克思從借貸資本的特殊運(yùn)動(dòng)形式的分析中，揭示了利息的來(lái)源，分析了利息的本質(zhì)。他指出，借貸資本的運(yùn)動(dòng)特點(diǎn)是雙重支出和雙重回流。第一節(jié)利息與利息率概述（二）西方利息理論關(guān)于利息的本質(zhì)，從古典經(jīng)濟(jì)學(xué)開(kāi)始有眾多解釋，其中影響較大的是庸俗

3、經(jīng)濟(jì)學(xué)到現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的各種流派，包括：“利息報(bào)酬論”、“資本生產(chǎn)力論”、“節(jié)欲論”和“靈活偏好論”。第一節(jié)利息與利息率概述1.利息報(bào)酬論認(rèn)為利息是一種報(bào)酬，在古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中是頗有影響的一種理論，最先由配第提出，后來(lái)在洛克的著作中也有涉及?！耙粋€(gè)人在不論自己如何需要，在到期之前都不得要求償還的條件下出借自己的貨幣，則他對(duì)自己所受到的不方便可以索取補(bǔ)償，這是不成問(wèn)題的。這種補(bǔ)償，我們通常叫做利息”因?yàn)橘J款人承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)，所得報(bào)酬的多少應(yīng)與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小相適應(yīng)。第一節(jié)利息與利息率概述2.資本生產(chǎn)力論認(rèn)為資本具有生

4、產(chǎn)力，利息是資本生產(chǎn)力的產(chǎn)物。這種理論最先由薩伊提出，受到不少庸俗經(jīng)濟(jì)學(xué)家的推崇。薩伊認(rèn)為，借貸資本的利息由兩部分組成：一是風(fēng)險(xiǎn)性利息，二是純利息。第一節(jié)利息與利息率概述3.節(jié)欲論認(rèn)為利息應(yīng)該作為資本家節(jié)欲行為的報(bào)酬，這是由西尼爾提出，在資本主義社會(huì)廣為流傳的一種理論。西尼爾認(rèn)為，人類社會(huì)存在三種生產(chǎn)要素：一是人類的勞動(dòng)；二是與人力無(wú)關(guān)的自然要素；第三要素或生產(chǎn)手段叫節(jié)欲。第一節(jié)利息與利息率概述4.靈活偏好論認(rèn)為利息是“在一特定時(shí)期以內(nèi)，人們放棄貨幣周轉(zhuǎn)靈活性的報(bào)酬”，這是著名資產(chǎn)階級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯提

5、出的理論。所謂“靈活偏好”，亦稱“流動(dòng)性偏好”，是指人們喜好以流動(dòng)性強(qiáng)、周轉(zhuǎn)靈活的貨幣資產(chǎn)來(lái)保存財(cái)富，以應(yīng)付不時(shí)之需的一種心理傾向。第一節(jié)利息與利息率概述三、利率的定義及其種類（一）利率的定義借貸期內(nèi)所形成的利息額與所貸資金額的比率。第一節(jié)利息與利息率概述（二）利率的種類1.市場(chǎng)利率、官定利率與公定利率市場(chǎng)利率是指在借貸貨幣市場(chǎng)上由借貸雙方通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)而形成的利息率。官定利率是指一國(guó)政府通過(guò)中央銀行而確定的各種利息率。公定利率是指由非政府部門的金融民間組織如銀行公會(huì)等確定的利率。第一節(jié)利息與利息率概述第一

6、節(jié)利息與利息率概述2.存款利率與貸款利率存款利率是指客戶在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)存款時(shí)所取得的利息與存款額的比率。貸款利率是指銀行和其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款時(shí)所收取的利息與借貸本金的比率。第一節(jié)利息與利息率概述3.固定利率與浮動(dòng)利率固定利率是指利息率在借貸期內(nèi)不隨借貸資金的供求狀況而波動(dòng)的利率。浮動(dòng)利率又稱可變利率，是指利息率隨市場(chǎng)利率的變化而定期調(diào)整的利息率。第一節(jié)利息與利息率概述4.差別利率與優(yōu)惠利率差別利率是指針對(duì)不同的貸款種類和借款對(duì)象實(shí)行的不同利息率，一般可按期限、行業(yè)、項(xiàng)目、地區(qū)設(shè)置不同的利息率。

7、優(yōu)惠利率是指國(guó)家通過(guò)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于需要重點(diǎn)扶植或照顧的企業(yè)、行業(yè)或部門所提供的低于一般貸款利率水平的利率。第一節(jié)利息與利息率概述第一節(jié)利息與利息率概述5.名義利率與實(shí)際利率名義利率是以名義貨幣表示的利息率，即我們平時(shí)所說(shuō)的利息率。實(shí)際利率就是名義利率剔除通貨膨脹因素以后的真實(shí)利率。其計(jì)算公式：i＝r－P式中，i表示實(shí)際利率，r表示名義利率，P表示借貸期間的通貨膨脹率。第一節(jié)利息與利息率概述第一節(jié)利息與利息率概述四、利息的計(jì)算方法利息的計(jì)算方法分為單利計(jì)息和復(fù)利計(jì)息。單利計(jì)息是指在計(jì)算利息額時(shí)，不論期限長(zhǎng)

8、短，僅按本金計(jì)算利息，所生利息不再加入本金重復(fù)計(jì)算利息。計(jì)算式為：第一節(jié)利息與利息率概述復(fù)利是單利的對(duì)稱。復(fù)利計(jì)息是指計(jì)算利息時(shí)，要按一定期限（例如一年），將所生利息加入本金再計(jì)算利息，逐期滾算，俗稱“利滾利”。其計(jì)算公式為：第二節(jié)利率的決定一、馬克思的利率決定論（一）平均利潤(rùn)率對(duì)利率的影響利息不過(guò)是平均利潤(rùn)的一部分，因此，平均利潤(rùn)率的高低決定著利潤(rùn)總量，平均利潤(rùn)率越高，則利潤(rùn)總量越大，借貸資本家和職能資本家分割的總額就越多。利息率只能在平均利潤(rùn)率和零之