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《廈門大學公務卡財務結(jié)算管理辦法（試行）》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、精品資料廈門大學公務卡財務結(jié)算管理辦法（試行）第一章總則第一條為規(guī)范我校公務結(jié)算管理，方便單位用款，減少現(xiàn)金結(jié)算和暫付款業(yè)務，根據(jù)校長辦公會議的決定，特制定本辦法。第二條本辦法適用于全校非獨立核算單位，資產(chǎn)經(jīng)營公司、醫(yī)院及后勤集團等單位可參照本辦法執(zhí)行。第二章公務卡的使用范圍第三條本辦法所稱公務卡，是指各單位及其教職工持有的，可用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的銀行貸記卡。公務卡分為單位公務卡（以下簡稱單位卡）和個人公務卡（以下簡稱個人卡）。公務卡結(jié)算試行期間，個人卡的持卡人范圍暫定為：校領(lǐng)導、校長助理、各單位行政
2、一把手和財務“一支筆”。單位卡用于與個人卡的結(jié)算，不直接用于消費、不提取現(xiàn)金。單位卡的辦卡單位為持卡人，對該卡負相應法律責任。個人卡僅用于教職員工在學校預算安排的公用經(jīng)費、綜合辦學經(jīng)費及創(chuàng)收分成的成本和發(fā)展基金等經(jīng)費中原使用現(xiàn)金結(jié)算的零星商品服務支出，主要包括：差旅費、招待費及零星辦公用品耗材等，以及原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算的5萬元以下的小額商品服務支出（如超過公務卡授信額度的仍通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算）。教職工個人為個人卡的持卡人，對該卡負相應的法律責任。第三章公務卡的辦理和使用管理--精品資料第四條公務卡結(jié)算試行期間，學校指定中國
3、工商銀行股份有限公司為個人公務卡的發(fā)卡銀行。第五條公務卡（指個人卡）由各單位按發(fā)卡銀行的要求統(tǒng)一向發(fā)卡銀行申請辦理。第六條公務卡持卡人涉及公務卡的相關(guān)信息變動時，應及時通知發(fā)卡銀行辦理變更相關(guān)信息等手續(xù)。第七條公務卡原則上僅用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務。公務支出發(fā)生后，持卡人應及時向財務部門申請辦理報銷手續(xù)。公務卡用于個人支付結(jié)算業(yè)務的，不得辦理財務報銷手續(xù)，學校不承擔因私人消費行為引致的一切責任。第八條公務卡的信用額度由發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人的資信等情況，按銀行卡管理要求核實確定。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)
4、先支付，后還款。第九條持卡人應妥善保管公務卡的卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關(guān)費用。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項，由個人自行到發(fā)卡銀行申請辦理。第十條持卡人對公務消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡銀行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。第十一條持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。否則因提現(xiàn)形成的手續(xù)費、利息等相關(guān)費用由持卡人承擔。第十二條持卡人應妥善保管公務卡，公務卡消費結(jié)算以及公務卡遺失、被盜等發(fā)生的糾紛及經(jīng)濟事項，由持卡人與代理銀行按雙方簽訂的合約或服務協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。第十三條對持卡
5、人利用公務卡套現(xiàn)、惡意透支不還和其他形式的違規(guī)行為，由持卡人負責。--精品資料第三章公務卡的財務管理第十四條實行公務卡結(jié)算不改變學校現(xiàn)有財務管理制度和日常報銷審批的基本程序。第十五條屬于公務卡結(jié)算范圍的公務支出，應在公務卡信用額度內(nèi)使用公務卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關(guān)公務卡消費交易憑條，按照學校現(xiàn)行財務制度規(guī)定辦理報銷手續(xù)。第十六條持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，必須在發(fā)卡銀行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，向財務部門辦理報銷手續(xù)。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人自行承擔。第十七條公
6、務卡結(jié)算的報銷程序如下：1、持卡人在使用公務卡消費后，應取得報銷憑證(正式發(fā)票)和消費交易的憑條(刷卡機打印的小票)，無消費交易憑條一律不予報銷。2、持卡人憑發(fā)票、POS機打印的消費交易憑條等單據(jù)，按學校規(guī)定的審批及報銷程序辦理。3、財務人員按財務制度規(guī)定對持卡人的報銷憑證進行審核后，對符合公務卡結(jié)算范圍和財務制度規(guī)定的支出予以報銷，并通過財務轉(zhuǎn)賬公務結(jié)算POS機將報銷資金劃轉(zhuǎn)到個人公務卡上，持卡人在財務轉(zhuǎn)賬POS機打印的憑條上簽字確認。4、財務人員根據(jù)經(jīng)辦人簽字確認的POS機轉(zhuǎn)賬憑條及經(jīng)審批的報銷單據(jù)等憑證登記
7、入賬。5、實行公務卡結(jié)算方式后，屬于公務卡結(jié)算范圍的公務支出不再辦理現(xiàn)金和暫付款業(yè)務。出現(xiàn)下列情況的，需另作說明并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽批后方可辦理。--精品資料（1）由于商業(yè)服務網(wǎng)點無法使用公務卡結(jié)算，或因公務卡損壞等原因無法使用公務卡刷卡消費的，需另作說明并經(jīng)單位財務一支筆審批后方可報銷。（2）因出差到外地等原因使報銷時間可能超過約定還款日期等特殊情況，教職工可以提出借款申請，經(jīng)單位財務一支筆審批后方可辦理借款手續(xù)，并通過財務轉(zhuǎn)賬POS機從單位賬戶將費用劃入教職工的個人卡。第十八條因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回
8、公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回學校財務部門，并按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。第十九條個人退付單位的款項，可以通過現(xiàn)金退付，也可以通過個人銀行卡將需退付的款項劃入學校財務指定的賬戶，并將轉(zhuǎn)款的銀行進賬單交給財務部門。其他單位退付的款項，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬還款。第三章附則第二十條各單位、發(fā)卡銀行、持卡人的權(quán)利和義務關(guān)系遵照《銀行卡管理辦法》及本辦法等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十一條本辦法由
