市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理-市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

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1、2015年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試內(nèi)部資料風(fēng)險(xiǎn)管理第四章市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)點(diǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)●定義：風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量主要?jiǎng)澐炙拇箢悺裨敿?xì)描述：（1）名義價(jià)值：金融資產(chǎn)據(jù)歷史成本反映的賬面價(jià)值（2）市場(chǎng)價(jià)值：自愿買賣雙方通過(guò)公平交易獲得的資產(chǎn)預(yù)期價(jià)值（3）公允價(jià)值：雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值（4）市值重估：對(duì)交易賬戶頭寸重新估算其市場(chǎng)價(jià)值（5）久期是對(duì)金融工具的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量（6）敞口：風(fēng)險(xiǎn)暴露（各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額）（7）名義價(jià)值意義：衡量盈虧狀況，供參考數(shù)據(jù)（8）公允價(jià)值計(jì)量方式：①直接使用市場(chǎng)價(jià)格②估算市場(chǎng)價(jià)格③實(shí)際支付價(jià)格④允許使

2、用企業(yè)特定數(shù)據(jù)（9）市值重估的方法：盯市；盯模例題：1.名義價(jià)值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的（）價(jià)值。A.賬面B.市場(chǎng)C.公允D.市值重估正確答案：A解析：名義價(jià)值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。2.以下關(guān)于公允價(jià)值、名義價(jià)值的說(shuō)法，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A.在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與監(jiān)測(cè)的過(guò)程中，更具有實(shí)質(zhì)意義的是市場(chǎng)價(jià)值和公允價(jià)值B.市場(chǎng)價(jià)值是指在評(píng)估基準(zhǔn)日，通過(guò)自愿交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值C.與市場(chǎng)價(jià)值相比，公允價(jià)值的定義更廣、更概括D.在大多數(shù)情況下，市場(chǎng)價(jià)值可以代表公允價(jià)值正確答案：B解析：市場(chǎng)價(jià)值是指在評(píng)估基準(zhǔn)日，買賣雙方在自愿

3、的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值3.公允價(jià)值的計(jì)量方式包括（）。A.直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格B.如不能獲得市場(chǎng)價(jià)格，則應(yīng)使用公認(rèn)的模型估算市場(chǎng)價(jià)格C.實(shí)際支付價(jià)格（無(wú)依據(jù)證明期不具有代表性）D.允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場(chǎng)預(yù)期不沖突E.以上均對(duì)正確答案：A,B,C,D,E解析：公允價(jià)值主要有四種計(jì)量方式:(1)直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格;(2)如不能獲得市場(chǎng)價(jià)格，則應(yīng)使用公認(rèn)的模型估算市場(chǎng)價(jià)格;(3)實(shí)際支付價(jià)格(無(wú)依據(jù)證明其不具有代表性);(4)允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場(chǎng)預(yù)4.市場(chǎng)

4、風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，其中市場(chǎng)價(jià)格指的是（）。A.利率B.匯率C.股票價(jià)格D.商品價(jià)格E.期貨價(jià)格正確答案：A,B,C,D解析：市場(chǎng)價(jià)格指的是利率、匯率、股票價(jià)格、商品價(jià)格5.（）是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。A.市場(chǎng)價(jià)值B.公允價(jià)值C.名義價(jià)值D.市值重估正確答案：C解析：名義價(jià)值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。6.資產(chǎn)的（）是構(gòu)成資產(chǎn)合約時(shí)正式的賬面價(jià)值，是以公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為計(jì)量依據(jù)的資產(chǎn)價(jià)值表現(xiàn)形式。A.實(shí)際價(jià)值B.名義價(jià)值C.市場(chǎng)價(jià)值D.內(nèi)在價(jià)值正確答案：B解析：名義價(jià)值，即構(gòu)

5、成資產(chǎn)合約時(shí)正式的賬面價(jià)值，是以公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為計(jì)量依據(jù)的資產(chǎn)價(jià)值表現(xiàn)形式，它既可以代表真實(shí)資產(chǎn)的賬面數(shù)額，也可以作為虛擬資產(chǎn)的價(jià)值基礎(chǔ)，以單純用于計(jì)量目的。7.（）通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。A.名義價(jià)值B.市場(chǎng)價(jià)值C.公允價(jià)值D.市值重估價(jià)值正確答案：A解析：名義價(jià)值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。8.下列關(guān)于市值重估的說(shuō)法，不正確的是（）。A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價(jià)值B.按模型計(jì)值是指以某一個(gè)市場(chǎng)變量作為計(jì)值基礎(chǔ)，推算出或計(jì)算出交易頭寸的價(jià)值C.商業(yè)銀行應(yīng)盡可能地按照模型確定的價(jià)值計(jì)值D

6、.商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估時(shí)可以采用盯市和盯模的方法正確答案：C解析：商業(yè)銀行應(yīng)盡可能按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值。9.在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，由于利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格因素的頻繁波動(dòng)，（）一般不具有實(shí)質(zhì)性意義。A.名義價(jià)值B.市場(chǎng)價(jià)值C.公允價(jià)值D.市值重估價(jià)值正確答案：A解析：在這四種價(jià)值中，B、C、D項(xiàng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格的依賴性很強(qiáng)，只有名義價(jià)值是根據(jù)歷史成本反映出來(lái)的，所以不具有實(shí)質(zhì)性意義。10.以下關(guān)于公允價(jià)值、名義價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值的說(shuō)法，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A.在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與監(jiān)測(cè)的過(guò)程中，更具有實(shí)質(zhì)意義的是市場(chǎng)價(jià)值和公允價(jià)值B.市場(chǎng)價(jià)值是指在評(píng)估基準(zhǔn)日，通過(guò)自愿交易資產(chǎn)所

7、獲得的資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值C.與市場(chǎng)價(jià)值相比，公允價(jià)值的定義更廣、更概括D.在大多數(shù)情況下，市場(chǎng)價(jià)值可以代表公允價(jià)值正確答案：B解析：市場(chǎng)價(jià)值是在評(píng)估基準(zhǔn)日，資源的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。11.公允價(jià)值的計(jì)量方式包括（）。A.不可以直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格B.如不能獲得市場(chǎng)價(jià)格，則使用公認(rèn)的模型估算市場(chǎng)價(jià)格C.直接使用名義價(jià)值D.實(shí)際支付價(jià)格(無(wú)依據(jù)證明其不具有代表性)E.允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場(chǎng)預(yù)期不沖突正確答案：B,D,E解析：公允價(jià)值的計(jì)量方式有四種：一是直接使用可獲得

8、的市場(chǎng)價(jià)格，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤；二是如不能獲得市場(chǎng)價(jià)格，則使用公認(rèn)的模型估算市場(chǎng)價(jià)格，所以8選項(xiàng)正