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1、2015年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試內(nèi)部資料風險管理第四章市場風險管理知識點：市場風險●定義：風險的計量主要劃分四大類●詳細描述：（1）名義價值：金融資產(chǎn)據(jù)歷史成本反映的賬面價值（2）市場價值：自愿買賣雙方通過公平交易獲得的資產(chǎn)預期價值（3）公允價值：雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值（4）市值重估：對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值（5）久期是對金融工具的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量（6）敞口：風險暴露（各類風險性資產(chǎn)余額）（7）名義價值意義：衡量盈虧狀況，供參考數(shù)據(jù)（8）公允價值計量方式：①直接使用市場價格②估算市場價格③實際支付價格④允許使
2、用企業(yè)特定數(shù)據(jù)（9）市值重估的方法：盯市；盯模例題：1.名義價值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的（）價值。A.賬面B.市場C.公允D.市值重估正確答案：A解析：名義價值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。2.以下關(guān)于公允價值、名義價值的說法，不恰當?shù)氖牵ǎ?。A.在市場風險計量與監(jiān)測的過程中，更具有實質(zhì)意義的是市場價值和公允價值B.市場價值是指在評估基準日，通過自愿交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的未來價值C.與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括D.在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值正確答案：B解析：市場價值是指在評估基準日，買賣雙方在自愿
3、的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預期價值3.公允價值的計量方式包括（）。A.直接使用可獲得的市場價格B.如不能獲得市場價格，則應使用公認的模型估算市場價格C.實際支付價格（無依據(jù)證明期不具有代表性）D.允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應能被合理估算，并且與市場預期不沖突E.以上均對正確答案：A,B,C,D,E解析：公允價值主要有四種計量方式:(1)直接使用可獲得的市場價格;(2)如不能獲得市場價格，則應使用公認的模型估算市場價格;(3)實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性);(4)允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應能被合理估算，并且與市場預4.市場
4、風險是指因市場價格的不利變動而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險，其中市場價格指的是（）。A.利率B.匯率C.股票價格D.商品價格E.期貨價格正確答案：A,B,C,D解析：市場價格指的是利率、匯率、股票價格、商品價格5.（）是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。A.市場價值B.公允價值C.名義價值D.市值重估正確答案：C解析：名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。6.資產(chǎn)的（）是構(gòu)成資產(chǎn)合約時正式的賬面價值，是以公認的會計準則為計量依據(jù)的資產(chǎn)價值表現(xiàn)形式。A.實際價值B.名義價值C.市場價值D.內(nèi)在價值正確答案：B解析：名義價值，即構(gòu)
5、成資產(chǎn)合約時正式的賬面價值，是以公認的會計準則為計量依據(jù)的資產(chǎn)價值表現(xiàn)形式，它既可以代表真實資產(chǎn)的賬面數(shù)額，也可以作為虛擬資產(chǎn)的價值基礎，以單純用于計量目的。7.（）通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。A.名義價值B.市場價值C.公允價值D.市值重估價值正確答案：A解析：名義價值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。8.下列關(guān)于市值重估的說法，不正確的是（）。A.商業(yè)銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值B.按模型計值是指以某一個市場變量作為計值基礎，推算出或計算出交易頭寸的價值C.商業(yè)銀行應盡可能地按照模型確定的價值計值D
6、.商業(yè)銀行進行市值重估時可以采用盯市和盯模的方法正確答案：C解析：商業(yè)銀行應盡可能按照市場價格計值。9.在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁波動，（）一般不具有實質(zhì)性意義。A.名義價值B.市場價值C.公允價值D.市值重估價值正確答案：A解析：在這四種價值中，B、C、D項時市場價格的依賴性很強，只有名義價值是根據(jù)歷史成本反映出來的，所以不具有實質(zhì)性意義。10.以下關(guān)于公允價值、名義價值、市場價值的說法，不恰當?shù)氖牵ǎ?。A.在市場風險計量與監(jiān)測的過程中，更具有實質(zhì)意義的是市場價值和公允價值B.市場價值是指在評估基準日，通過自愿交易資產(chǎn)所
7、獲得的資產(chǎn)的未來價值C.與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括D.在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值正確答案：B解析：市場價值是在評估基準日，資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預期價值。11.公允價值的計量方式包括（）。A.不可以直接使用可獲得的市場價格B.如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格C.直接使用名義價值D.實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性)E.允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應能被合理估算，并且與市場預期不沖突正確答案：B,D,E解析：公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得
8、的市場價格，所以A選項錯誤；二是如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格，所以8選項正
