基層人民銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范對(duì)策

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1、基層人民銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范對(duì)策當(dāng)前，人民銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展變化，及時(shí)識(shí)別、控制和防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化人民銀行內(nèi)部管理，是一項(xiàng)非常緊迫的任務(wù)。通過(guò)對(duì)轄內(nèi)人民銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分布、風(fēng)險(xiǎn)成因等情況開(kāi)展審計(jì)調(diào)查，具體分析如下。一、基層人民銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)人民銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指各業(yè)務(wù)部門(mén)在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，由于執(zhí)行制度不到位或制度本身的原因，使得執(zhí)行結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)生背離，形成操作和管理上的風(fēng)險(xiǎn)隱患，從而導(dǎo)致人民銀行各類資金、財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)主要反映在會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、營(yíng)業(yè)、外匯管理、支付結(jié)算、財(cái)務(wù)基建、國(guó)庫(kù)、貨幣發(fā)行、安全保衛(wèi)、科技等部門(mén)的各個(gè)業(yè)

2、務(wù)環(huán)節(jié)。主要有以下幾點(diǎn)：1?部門(mén)及崗位之間權(quán)責(zé)分配是否符合相互制約原則。2.是否嚴(yán)格按授權(quán)原則分級(jí)管理。3.辦理業(yè)務(wù)的重要物品管理是否嚴(yán)密。4?資金、財(cái)產(chǎn)賬實(shí)核對(duì)、清算是否及時(shí)、有效。5?重要事項(xiàng)的交接是否嚴(yán)密、規(guī)范。6.計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理是否安全。二、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題存在的原因1?制度建立不完善，系統(tǒng)設(shè)計(jì)存在缺陷。就人民銀行現(xiàn)行業(yè)務(wù)而言，部分業(yè)務(wù)部門(mén)制定的管理制度和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)仍然存在“缺失”和“滯后”，職能部門(mén)之間缺乏相應(yīng)的信息溝通和制約協(xié)調(diào)機(jī)制，業(yè)務(wù)交叉點(diǎn)存在職責(zé)不清、控制模糊、畸輕畸重的現(xiàn)象，這必然形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。2?業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)存在一定缺陷。目前，人

3、民銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作基本實(shí)現(xiàn)電算化，工作質(zhì)量和效率有較大提高，但是由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善，已成為問(wèn)題最多、風(fēng)險(xiǎn)最集中之處，其原因主要是業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)主要考慮了數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性、便利性，而相對(duì)弱化了安全性和內(nèi)控管理的有效性，部分重要業(yè)務(wù)功能未建立。3?員工素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄。部份基層行把風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制簡(jiǎn)單理解為各種規(guī)章制度的制定、匯總，缺乏運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動(dòng)態(tài)機(jī)制和必要的程序控制,達(dá)不到控制風(fēng)險(xiǎn)的要求。人員素質(zhì)不高影響風(fēng)險(xiǎn)控制的質(zhì)量。目前2.監(jiān)督效力較低。目前事后監(jiān)督、內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)，雖對(duì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和再監(jiān)督方面有一些效果，但仍

4、然達(dá)不到風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性。這是由于監(jiān)督部門(mén)是在本行行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下行使其工作職責(zé)，一些行領(lǐng)導(dǎo)出于業(yè)績(jī)考核等綜合考慮，加之監(jiān)督和再監(jiān)督部門(mén)在職責(zé)履行中受人情關(guān)等因素的影響，往往是檢查不認(rèn)真，檢查責(zé)任不落實(shí)，大事化小，小事化了，或重查輕處、查而不處，使得該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)，該糾正的未及時(shí)糾正，難以達(dá)到監(jiān)督效果。三、對(duì)策及建議1.強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。領(lǐng)導(dǎo)重視是風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)?；鶎有蓄I(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)重視加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)，了解本單位業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵點(diǎn)，加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。2?加強(qiáng)素質(zhì)建設(shè)。素質(zhì)建設(shè)是風(fēng)險(xiǎn)防范的根本。要加強(qiáng)對(duì)干部職工的政治思想教育及

5、相關(guān)金融理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，結(jié)合當(dāng)前基層人民銀行職能轉(zhuǎn)換后的特點(diǎn)，開(kāi)展多層次、多渠道、多形式的職業(yè)道德教育、業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，通過(guò)學(xué)習(xí)典型事例、典型案例，增強(qiáng)工作責(zé)任心和執(zhí)行制度的自覺(jué)性，提高業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范能力。嚴(yán)格審查重要崗位人員的上崗條件，堅(jiān)持定期輪換制度，強(qiáng)化獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，在責(zé)任與利益對(duì)等的原則上，體現(xiàn)“責(zé)、權(quán)、利”的統(tǒng)一，對(duì)嚴(yán)格操作、認(rèn)真履職的給予精神上、物質(zhì)上的鼓勵(lì)，對(duì)有章不循、違章操作的堅(jiān)決懲處。3?建立健全內(nèi)控制度，完善系統(tǒng)設(shè)計(jì)和管理。健全制度是風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)，系統(tǒng)完善是風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵。一是根據(jù)人民銀行當(dāng)前業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制需要，對(duì)現(xiàn)有

6、規(guī)章制度進(jìn)行清理完善，從基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的具體流程入手，補(bǔ)充和細(xì)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作規(guī)則，明確各崗位或人員在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分和責(zé)任追究制度，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員工作責(zé)任心。二是高度重視計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)，科技部門(mén)要加強(qiáng)與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)的溝通和協(xié)調(diào)，在系統(tǒng)的設(shè)計(jì)上要充分考慮操作風(fēng)險(xiǎn)的可能。加快系統(tǒng)的升級(jí)更新，增強(qiáng)系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和權(quán)限責(zé)任的嚴(yán)密性，定期或不定期地對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行檢查測(cè)試，及時(shí)評(píng)價(jià)系統(tǒng)的完善性和安全性，消除計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)及相關(guān)的配套設(shè)備管理的安全隱患。4?充分發(fā)揮監(jiān)督作用，準(zhǔn)確把握監(jiān)督力度。一是建立長(zhǎng)期有效的、分層次的、責(zé)任明確的監(jiān)督機(jī)制。基礎(chǔ)

7、業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管要切實(shí)履行各自的崗位職責(zé)，堅(jiān)持日常檢查制度，對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及操作人員進(jìn)行監(jiān)督檢查；同時(shí)要通過(guò)強(qiáng)化事后監(jiān)督工作來(lái)彌補(bǔ)可能出現(xiàn)的漏洞。單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視監(jiān)督和再監(jiān)督成果的運(yùn)用，統(tǒng)籌運(yùn)用各類監(jiān)督資源，對(duì)業(yè)務(wù)主管部門(mén)、上級(jí)和同級(jí)再監(jiān)督部門(mén)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要引起高度重視，督促認(rèn)真整改，并落實(shí)自身的監(jiān)督檢查責(zé)任，對(duì)所轄要害部門(mén)、崗位的檢查要常抓不懈，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題和隱患，有效遏制案件的發(fā)生。上級(jí)系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理部門(mén)要認(rèn)真履行業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理職責(zé)，對(duì)所轄機(jī)構(gòu)存在高風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)要重點(diǎn)關(guān)注，深入基層了解情況，做好系統(tǒng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)督促和指導(dǎo)，及時(shí)解決業(yè)

8、務(wù)運(yùn)行中的問(wèn)題。加強(qiáng)再監(jiān)督部門(mén)的監(jiān)督力度，監(jiān)察、內(nèi)審部門(mén)要有計(jì)劃、有側(cè)重地分別對(duì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)