信托知識(方正東亞信托)

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1、信托業(yè)務(wù)簡介方灝方正東亞信托有限責任公司內(nèi)容簡介：什么是信托信托制度的優(yōu)勢信托的分類資金信托與銀行存貸款的區(qū)別銀信合作房地產(chǎn)信托的相關(guān)規(guī)定從銀行角度看信托業(yè)務(wù)的風險管理什么是信托信托制度起源于英國尤斯(use)制度13世紀初英國頒布《沒收條例》，限制宗教徒將土地捐贈給宗教團體，為規(guī)避此條例，出現(xiàn)尤斯(use)制度，宗教徒生前立下遺囑，將土地贈給教堂以外的第三人，并明確贈與目的是保證教堂享有土地用益權(quán)，即第三人名義上是土地所有者，而土地的實際使用權(quán)和收益權(quán)歸教堂所有。什么是信托我國信托業(yè)的起源和發(fā)展1921年8月在

2、上海成立了第一家專業(yè)信托投資機構(gòu)中國通用信托公司1979年10月新中國創(chuàng)辦第一家信托機構(gòu)中國國際信托投資公司從1982年起至今進行了六次信托業(yè)整頓什么是信托我國法律規(guī)定的信托制度“一法兩規(guī)”構(gòu)建了我國的信托制度一法：2001年10月1日施行的《中華人民共和國信托法》兩規(guī)：2007年3月1日施行的《信托投資公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》《信托法》第二條規(guī)定：本法所稱信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管

3、理或者處分的行為。什么是信托信托的法律關(guān)系被投資項目投資客戶交付管理運用收取信托報酬信托財產(chǎn)信托公司投融資獲取收益交易對手委托人受托人簽訂信托合同受益人收益分配信托制度的功能信托制度是金融制度的一種，其主要任務(wù)是資產(chǎn)管理和代人理財。一般而言，信托制度主要有以下5大功能：（1）融資功能信托機構(gòu)通過設(shè)立信托計劃向社會融資，接受委托人的資金，然后將募集后的資金融通到需要資金的領(lǐng)域；或者將委托人的資產(chǎn)及其財產(chǎn)權(quán)向第三方進行轉(zhuǎn)讓，已幫助委托人獲取資金。因此，信托機構(gòu)同時具有資金需求者和供給者雙重角色，以調(diào)節(jié)市場資金供求，為

4、企業(yè)和項目融資。（2）投資功能信托機構(gòu)可以開展項目投資，在市場上募集資金后，將其投向?qū)崢I(yè)和資本市場領(lǐng)域。目前國內(nèi)比較常規(guī)的操作是當受托人發(fā)現(xiàn)合適的投資項目時，通過發(fā)起設(shè)立信托計劃，吸引委托人加入，以募集合適的資金進行運用。并隨著風險投資、企業(yè)孵化和私募股權(quán)投資等方式的流行，也可通過先設(shè)立一個信托投資基金，募集資金后再選擇合適的項目進行投資。（3）風險隔離功能信托機制的好處就是可以有效隔離財產(chǎn)風險，依據(jù)《信托法》，當委托人將合法擁有的財產(chǎn)交付給信托公司，且事前不是以逃債為目的時，該財產(chǎn)就可過戶到信托公司名下成為信托

5、財產(chǎn)，在法律層面上不再屬于委托人，無論今后委托人是否破產(chǎn)或有債務(wù)糾紛，都不涉及到該信托財產(chǎn)，而該財產(chǎn)會在一個獨立的空間下正常運營。（4）合理避稅功能目前，國內(nèi)在稅法層面上對受益人獲取的信托收益沒有設(shè)立征稅科目，故暫不征收所得稅，與證券投資基金和交易所股票的投資收益相類似，這可以為信托產(chǎn)品的投資者提供了一種很好的投資和免稅渠道。同時，許多項目也可以通過信托機制來合理設(shè)計，成為信托財產(chǎn)，由此產(chǎn)生的信托收益在向受益人分配時可以獲取稅收上的優(yōu)惠。（5）資產(chǎn)管理功能信托機構(gòu)定位就是“受人之托、代人理財”，委托人可以將自己合

6、法擁有的財產(chǎn)交給信托機構(gòu)，由信托機構(gòu)代為運營，以借助信托機構(gòu)的專業(yè)性來對資產(chǎn)進行管理。國外，許多遺產(chǎn)被設(shè)立為信托，交由信托機構(gòu)長期打理，為委托人指定的受益人提供穩(wěn)定的財產(chǎn)收益。隨著經(jīng)濟發(fā)展程度和社會財富積累，大量的資產(chǎn)將會以信托方式交由信托公司進行有效管理，通過社會專業(yè)化分工的形式來實現(xiàn)金融理財。我國信托業(yè)務(wù)的機構(gòu)專屬性而我國的信托活動為信托公司專營，根據(jù)《信托法》第4條規(guī)定：“受托人采用信托機構(gòu)形式從事信托活動”；中國銀監(jiān)會頒布的《信托公司管理辦法》（2007）第七條規(guī)定：“設(shè)立信托公司，應(yīng)當經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管

7、理委員會批準，并領(lǐng)取金融許可證。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，任何單位和個人不得經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，任何經(jīng)營單位不得在其名稱中使用“信托公司字樣”。信托公司的業(yè)務(wù)范圍中國銀監(jiān)會批準的信托公司的營業(yè)范圍有：1、資金信托；2、動產(chǎn)信托；3、不動產(chǎn)信托；4、有價證券信托；5、其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)信托；6、作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；7、經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項目融資、公司理財、財務(wù)顧問等業(yè)務(wù)；8、受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準的證券承銷業(yè)務(wù)；9、辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)；10、代保管及保管箱業(yè)

8、務(wù)；11、存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資方式運用固有財產(chǎn)；12、以固有財產(chǎn)為他人提供擔保；13、從事同業(yè)拆借；14、法律法規(guī)規(guī)定或中國銀監(jiān)會批準的其他業(yè)務(wù)。什么是信托委托人：自然人、法人或其他依法成立的組織。《集合資金信托計劃管理辦法》規(guī)定只有合格投資者才能成為集合信托計劃的委托人。合格投資者是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔信托計劃相應(yīng)風險的人：1、投資一