財(cái)務(wù)管理案例(湯谷良)案例資料.pdf

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1、!"#!$%&’()*+,-./0*+!!1234.56通過對(duì)本案例的學(xué)習(xí)!學(xué)生應(yīng)了解公司治理結(jié)構(gòu)的整體框架結(jié)構(gòu)和制度安排原理!把握股東與股東大會(huì)的權(quán)利與義務(wù)"股東大會(huì)的職責(zé)與議事規(guī)則"董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)及權(quán)限責(zé)任的規(guī)定"董事會(huì)下屬委員會(huì)的設(shè)置及功能"經(jīng)理層的權(quán)責(zé)與約束!掌握公司治理的架構(gòu)下各機(jī)構(gòu)相互的約束"財(cái)務(wù)的分層管理機(jī)制及具體管理的內(nèi)容#!"#$!一"公司概況中化國(guó)際$控股%股份有限公司$以下簡(jiǎn)稱&中化國(guó)際’%是在化工"石化"冶金"能源"橡膠"化工品物流等領(lǐng)域從事貿(mào)易"物流"實(shí)業(yè)投資等經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的大型國(guó)有股份制企業(yè)!客戶遍及全球"##多個(gè)國(guó)家!擁有$%##多名員工#$###年中化國(guó)際在上

2、海證券交易所掛牌上市#$##&年!中化國(guó)際的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)"’#億元!總資產(chǎn)’%億元!實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)()"億元#中化國(guó)際的大股東(((中國(guó)中化集團(tuán)是我國(guó)國(guó)有重要骨干企業(yè)!已"&次入選)財(cái)富*全球&##強(qiáng)#中國(guó)中化集團(tuán)在石油"化肥"化工領(lǐng)域?qū)嵤┤蚧\(yùn)作!為中國(guó)四大國(guó)家石油公司之一#中化國(guó)際擁有在國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的化工及其相關(guān)產(chǎn)品的貿(mào)易分銷能力與物流設(shè)施!其中化學(xué)品專用船隊(duì)年運(yùn)量超過"&#萬噸!居全國(guó)第一#$###年至$##$年!中化國(guó)際連續(xù)%年被評(píng)為上海證券交易所上市公司&#強(qiáng)+$###年至$##*年!中化國(guó)際連續(xù)&年被)財(cái)富*雜志評(píng)為中國(guó)上市公"司"##強(qiáng)#公司股票從$##$年至$##*年入選上海證券交

3、易所"+#指數(shù)成份股#根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)普爾的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)!中化國(guó)際在$##*年和$##&年的得分分別是,&,和’!相當(dāng)于全球標(biāo)準(zhǔn)的中等偏上水平#中化國(guó)際的發(fā)展目標(biāo)是圍繞核心業(yè)務(wù)進(jìn)行上下游和國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)延伸!強(qiáng)化在核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)Y源和市場(chǎng)的組織能力!不斷為股東"客戶和員工創(chuàng)造新的價(jià)值!建成具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和全球影響力的綜合性國(guó)際企業(yè)集團(tuán)#通過對(duì)化工品貿(mào)易"化工物流"冶金能源"橡膠事業(yè)"化工實(shí)業(yè)等五大核心業(yè)務(wù)板塊的整合!尤其是通過投資化工物流設(shè)施!提高物流服務(wù)專業(yè)水平!構(gòu)建集約化的一體化化工品物流配送體系+投資精細(xì)化工的實(shí)業(yè)與研發(fā)領(lǐng)域!組建有高技術(shù)含量"高附加值的大型核心項(xiàng)目#從控制上游資源入手!依托國(guó)內(nèi)領(lǐng)先

4、的分銷與物流實(shí)力!構(gòu)建以項(xiàng)目為中心的產(chǎn)"運(yùn)"銷一體化產(chǎn)業(yè)鏈!最終成為具備國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)力的優(yōu)秀上市公司#!二"公司股東大會(huì)與董事會(huì)的財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)與運(yùn)作股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)!依法行使下列職權(quán),$"%決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃+$$%選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事"監(jiān)事!決定有關(guān)董事"監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)+$%%審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告+$*%審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告+$&%審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案"決算方案+$’%審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案+$(%對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本做出決議+$+%對(duì)發(fā)行公司債券做出決議+$-%對(duì)公司合并"分立"解散"清算或者變更公司形式做出決議+$"#%修改本章程

5、+$""%對(duì)公司聘用"解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所做出決議+$"$%審議批準(zhǔn)應(yīng)該由股東大會(huì)批準(zhǔn)的擔(dān)保事項(xiàng)+$"%%審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買"出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)%#.的事項(xiàng)+$"*%審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)+$"&%審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃+$"’%審議法律"行政法規(guī)"部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)#公司下列對(duì)外擔(dān)保行為!須經(jīng)股東大會(huì)審議通過,$"%公司及公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~!達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的&#.以后提供的任何擔(dān)保+$$%公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~!達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的%#.以后提供的任何擔(dān)保+$%%為資產(chǎn)負(fù)債率超過(#.的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保+$

6、*%單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)"#.的擔(dān)保+$&%對(duì)股東"實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保#董事會(huì)應(yīng)由-("%名董事組成!其中獨(dú)立董事所占比例在任何情況下不得低于"/%#到$##’年中期!公司現(xiàn)有董事""名!獨(dú)立董事&名!分別為王$巍"李若山"史建三"蔡重直"劉萍#董事會(huì)行使下列職權(quán),$"%召集股東大會(huì)!并向股東大會(huì)報(bào)告工作+$$%執(zhí)行股東大會(huì)的決議+$%%決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案+$*%制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案"決算方案+$&%制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案+$’%制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本"發(fā)行債券或其他證券及上市方案+$(%擬訂公司重大收購(gòu)"收購(gòu)本公司股票或者合并"分

7、立"解散及變更公司形式的方案+$+%在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)!決定公司對(duì)外投資"收購(gòu)出售資產(chǎn)"資產(chǎn)抵押"對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)"委托理財(cái)"關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)+$-%決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置+$"#%聘任或者解聘公司經(jīng)理"董事會(huì)秘書!根據(jù)經(jīng)理的提名!聘任或者解聘公司副經(jīng)理"財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員!并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)+$""%制定公司的基本管理制度+$"$%制訂本章程的修改方案+$"%%管理公司信息披露事項(xiàng)