企業(yè)如何防范法律風(fēng)險(xiǎn)(辦法一)

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1、企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一　一、“法律診斷”的概念及其特征　　所謂“法律診斷”是指通過聘請法律專業(yè)機(jī)構(gòu)，定期或不定期地對企業(yè)的全部或者某一領(lǐng)域的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，指出存在的法律問題，預(yù)測潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，提出排除風(fēng)險(xiǎn)的方案?！　》稍\斷期待的是通過對企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀、經(jīng)營涉及到的法律事項(xiàng)以及各事項(xiàng)之間的聯(lián)系進(jìn)行全方位審查，指出潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，并提出排除法律風(fēng)險(xiǎn)的方案。嚴(yán)格地講，它強(qiáng)調(diào)的是通過對企業(yè)的全部或某一領(lǐng)域的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，而非僅對某一單一事項(xiàng)諸如一份合同的審查。當(dāng)然，它也不排斥僅就單一事項(xiàng)的審查?！　∨c常年法律顧問或項(xiàng)目法律顧問著重于對風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的事前審查、提前預(yù)防不同的是，法律診斷

2、往往是對已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行的事后判斷，其著眼于指出潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，提供排除風(fēng)險(xiǎn)的方案?！　《?、可以委托進(jìn)行法律診斷的機(jī)構(gòu)　　進(jìn)行法律診斷，通常是聘請具有執(zhí)業(yè)資格的律師事務(wù)所及其律師進(jìn)行。此外，也可以通過會計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)咨詢公司、專利/商標(biāo)事務(wù)所等機(jī)構(gòu)對某些專業(yè)問題進(jìn)行診斷。比如，通過會計(jì)師事務(wù)所可以對企業(yè)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)方面的問題進(jìn)行審查，判斷企業(yè)潛在的財(cái)物風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);通過專利/商標(biāo)事務(wù)所可以對企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)方面的問題進(jìn)行審查，判斷企業(yè)潛在的知識產(chǎn)權(quán)方面的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)完全可以根據(jù)自身規(guī)模的大小、歷史的長短、業(yè)務(wù)的多寡來選擇法律診斷的機(jī)構(gòu)。對于中小型企業(yè)來說，選擇某一律師事務(wù)所進(jìn)行法律診

3、斷可能既經(jīng)濟(jì)又有實(shí)效;對于大中型企業(yè)來說，將上述機(jī)構(gòu)綜合利用可能效果更佳?！　∪?、法律診斷需要審查的內(nèi)容　　法律診斷需要審查的對象應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)經(jīng)營涉及到的可能出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的所有方面。當(dāng)然，根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、歷史、經(jīng)營內(nèi)容的不同，審查的內(nèi)容也會有差異，也可以僅就某一單一領(lǐng)域的事項(xiàng)進(jìn)行審查。一般來講，法律診斷應(yīng)當(dāng)審查的內(nèi)容包括但不限于如下事項(xiàng)：　　1.企業(yè)主體資格狀況——企業(yè)是否合法成立，企業(yè)法人資格是否有瑕疵等;　　2.對外投資及分支機(jī)構(gòu)的狀況——投資手續(xù)是否完備合法，與子公司間的關(guān)聯(lián)交易是否合法等;　　3.企業(yè)的經(jīng)營狀況——包括公司高管人員的任職、行為有無違法，是否有超范圍經(jīng)營的情況，是

4、否證照齊全等;　　4.企業(yè)的財(cái)產(chǎn)狀況——企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)取得程序是否合法，所有權(quán)證是否完備合法有效等;　　5.知識產(chǎn)權(quán)狀況——知識產(chǎn)權(quán)取得、相關(guān)合同是否合法，所有權(quán)證是否完備有效等;　　6.納稅情況——企業(yè)適用的稅率是否正確，是否有偷漏稅現(xiàn)象;　　7.合同——內(nèi)容是否合法，履行狀況;　　8.對外擔(dān)保狀況;　　9.債權(quán)狀況;　　10.正在進(jìn)行中的訴訟或仲裁案件的狀況;　　11.有無行政違法行為等。　　四、法律診斷的步驟和方法　　一般來講，法律診斷應(yīng)遵從以下步驟：　　1.聽取企業(yè)的介紹;　　2.審查企業(yè)提供的資料;　　3.必要時(shí)到有關(guān)部門調(diào)查;　　4.出具法律審查報(bào)告;　　5.與企業(yè)共同采取措

5、施排除風(fēng)險(xiǎn);　　6.跟蹤風(fēng)險(xiǎn)排除情況?！　》稍\斷一般來講至少每年進(jìn)行一次。初次的法律診斷應(yīng)當(dāng)對公司的所有項(xiàng)目進(jìn)行審查，而此后可以僅就最近一年度的新情況進(jìn)行審查即可。當(dāng)然，企業(yè)也可以根據(jù)自身的不同情況就某一領(lǐng)域或單項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)行法律診斷?！　》稍\斷與證券發(fā)行、公司收購業(yè)務(wù)中律師的盡職調(diào)查有許多近似之處，特別是盡職調(diào)查所采用的調(diào)查方法，完全可以用于法律診斷。但二者不同的是，其一，前者往往需按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定就特定事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，出具法律意見;而后者則相對自由，重點(diǎn)在于指出存在法律風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)。其二，前者委托人為了達(dá)到某種目可能會隱瞞一些實(shí)事，故盡職調(diào)查所依據(jù)的被調(diào)查企業(yè)提供的信息未必真實(shí)

6、，除了被調(diào)查企業(yè)提供的信息以外，更多的需要依靠被并購企業(yè)以外的途徑取得的信息。而法律診斷往往是委托企業(yè)要求對企業(yè)自身的法律事項(xiàng)進(jìn)行審查，因而一般來講主要依靠企業(yè)提供的信息?！　∥?、進(jìn)行法律診斷應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)　　首先，法律診斷的結(jié)果以及效果如何，一方面取決于診斷者對企業(yè)信息的掌握，另一方面則取決于法律診斷的診斷人的水平高低。也就是說，診斷者不僅要掌握盡量多的信息，還要正確判斷所掌握的信息，在此基礎(chǔ)上才能做到對癥下藥?！　∑浯?，通常大中型企業(yè)歷史復(fù)雜，問題眾多，經(jīng)營所涉及的領(lǐng)域廣泛，因而需要集合各方面的專業(yè)人才，組成團(tuán)隊(duì)進(jìn)行專家會診?！　∽詈螅暾姆稍\斷應(yīng)當(dāng)在提交法律風(fēng)險(xiǎn)排除方案后，在

7、一定期間內(nèi)跟蹤法律風(fēng)險(xiǎn)的排除情況。